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没有增值税收入会计记账
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
这么大会计学堂，单位之间借款，收到对方交来借款利息，如何做账都没有标准答案，有的讲做其他业务收入，有的讲做财务费用，有的讲要交增值税和所得税？到底如何记账？
同一套账务，对于不同的会计人员的处理，都是会有差别的。不违反准则，按规做做分录处理，你都不能说他是错的。 账务处理，很多时候往往是没有唯一答案 的。 你的问题到底 是什么
136楼
2023-07-02 21:00:51
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海之蓝：回复陈诗晗老师 借款给外单位，收到借款利息如何记账？
2023-07-02 21:34:00
陈诗晗老师：回复海之蓝此单位是属于同一集团公司不，还是各自毫无关联
2023-07-02 21:59:50
海之蓝：回复陈诗晗老师 无关联
2023-07-02 22:22:01
陈诗晗老师：回复海之蓝无关联企业之间的借款利息收入是计入其他业务收入。根据借款合同、转款凭证作为原始凭证。 借：应收利息 贷：其他业务收入 应交税费-增值税-销 借：银行存款 贷：应收利息
2023-07-02 22:47:18
海之蓝：回复陈诗晗老师 不计提直接借银行存款贷其他业务收入，贷,应交增值税，可要开发票，但我单位营业范围没有这项如何开发票
2023-07-02 23:01:46
海之蓝：回复陈诗晗老师 ？
2023-07-02 23:31:13
陈诗晗老师：回复海之蓝对方不要求发票，可以不开发票，作为无票收入处理。
2023-07-02 23:46:50
海之蓝：回复陈诗晗老师 这样做可行？借，银行存款，贷财务费用\利息收入
2023-07-03 00:15:45
海之蓝：回复陈诗晗老师 然后收入转本年利润借，财务费用\利息收入贷，本年利润
2023-07-03 00:27:01
陈诗晗老师：回复海之蓝你分录返了没有，同学。 借贷方向不对
2023-07-03 00:54:42
海之蓝：回复陈诗晗老师 借，财务费用\利息收入，贷，本年利润？对吗？
2023-07-03 01:17:14
陈诗晗老师：回复海之蓝首先，计提 利息 借：财务费用-应付固定分红 贷：应付利息 结转 借：本年利润 贷：财务费用
2023-07-03 01:30:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 守约 发表的提问：
做无票收入时，记账是在报了增值税后记做下个月还是这个月就可以呢？
你好，取得无票收入的当月
137楼
2023-07-02 21:06:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到应收账款208000，不含增值税，存入银行 求分录借贷方科目及金额 用借贷记账法编制会计分录
借银行存款 贷应收账款
138楼
2023-07-02 21:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晨 发表的提问：
老师 我有两张增值税专票在2019年11月已经勾选抵扣了，但是记账联没有下账，现在应该怎样作会计分录
你这个是做费用还是成本还是啥，借以前年度损益调整，进项税额 贷其他应付款，借未分配利润贷以前年度损益调整，
139楼
2023-07-03 18:55:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模：外账，上月账务处理交了增值税，却忘记计提增值税的附加税，跨月计提可以吗？会有影响吗？
您好！可以计提的。只要您按实缴纳了税金，没什么问题的。
140楼
2023-07-03 19:18:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小慧 发表的提问：
增值税加计抵减的会计分录，借:应交税费-未交税费 贷:银行存款 贷:营业外收入-增值税加计抵减，这样没有增加其他收益这个科目，这样有无问题？
你好！只能说这样没用按规定来做。 是错误的做法。
141楼
2023-07-03 19:33:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 媛媛123 发表的提问：
比方说购进办公用品，取得增值税普通发票，价款10000，是含税价，为啥会计分录计入管理费用10000，贷记银行存款，没有体现出增值税呢
你好，办公用品的普票不可以抵扣的
142楼
2023-07-04 18:58:25
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媛媛123：回复郭老师 只有专票才可以抵扣吗，不能抵扣就不用写应交增值税的分录哒？
2023-07-04 19:13:23
郭老师：回复媛媛123你好，是的 对，价税合计做账的
2023-07-04 19:36:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
当月没有收入收到增值税专用发票怎么入账
借：库存商品，应交税费贷：银行存款，计入存货即可
143楼
2023-07-04 19:09:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，我们公司账上做了未开票收入，但是会计在申报增值税的时候未开票收入部分没有申报，这样做有什么后果
你好，企业所得税申报吗？那你的增值税少交了。
144楼
2023-07-04 19:32:58
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一米阳光：回复郭老师 老师好，企业所得税申报的时候包含未开票收入
2023-07-04 19:53:04
一米阳光：回复郭老师 老师，那我要补缴增值税吗？会不会有滞纳金，已经很长时间了，前任会计都是这样操作的(未开票部分不报增值税）税局也没有找上来
2023-07-04 20:12:22
郭老师：回复一米阳光对的是的，因为你的增值税和所得税收入不一致。
2023-07-04 20:27:55
一米阳光：回复郭老师 如果一直不申报未开票部分，会怎么样
2023-07-04 20:42:02
郭老师：回复一米阳光你们的增值税少缴纳了。
2023-07-04 21:00:26
郭老师：回复一米阳光查到要求补上。 交滞纳金
2023-07-04 21:24:38
一米阳光：回复郭老师 知道了老师，谢谢
2023-07-04 21:49:05
郭老师：回复一米阳光不要客气，工作愉快。
2023-07-04 22:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的小馒头 发表的提问：
公司是小规模纳税人，去年有笔50000.00圆收入，会计做账时没有价税分离，现在怎么调整呢？求分录，注：季度没有到9万，不交增值税
你好 ，现在做这个调整分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
145楼
2023-07-05 18:28:27
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标致的小馒头：回复邹老师 这个税是免税的，是否再做一个分录
2023-07-05 18:49:46
邹老师：回复标致的小馒头你好，需要把应交增值税结转到以前年度损益调整——营业外收入
2023-07-05 19:13:57
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ yajie 发表的提问：
老师，没有开票的收入，款项可以走对公账户吗？有什么影响吗？未开票收入没有交纳增值税的话，会被税务局查到吗？
你好，可以的，但是如果大量或者金额大，是不符合税务局三流合一的要求的。这个是欠税行为，要问一下税务局的
146楼
2023-07-05 18:56:19
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
147楼
2023-07-05 19:23:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无私的香烟 发表的提问：
老师您好，小规模如果当年没有收入，增值税发票系统金税盘和技术维护费怎么记账
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金
148楼
2023-07-05 19:29:59
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无私的香烟：回复maize老师 金税盘和技术维护费是一张增值税专票
2023-07-05 19:45:33
无私的香烟：回复maize老师 正常情况下不是能全额抵扣吗
2023-07-05 19:58:22
maize老师：回复无私的香烟是可以全额抵减，财税2012.15
2023-07-05 20:21:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 江南丝竹 发表的提问：
小微企业每月增值税发票只开几百，实际收入3万元怎么记账？会计分录怎么写？
虽然每个月只开几百的增值税票，但由于您所在的行业，一定会有无票收入的，所以建议您再填写纳税申报表时要在未开票收入栏填写上您认为的金额。会计分录，就是正常的销售分录： 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
149楼
2023-07-06 19:04:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莲莲 发表的提问：
老师，请问我单位上年按收入简易征收所得税，今年是查账征收，现有上年的累计7个月的增值税加记扣除没做收入，我做到今年可以吗？谢谢
简易还是核定征收的
150楼
2023-07-06 19:19:32
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莲莲：回复郭老师 就是收入总额乘以税率
2023-07-06 20:02:30
郭老师：回复莲莲算增值税的是吗 简易计税的不能抵扣的
2023-07-06 20:19:41
莲莲：回复郭老师 不是，老师我的意思是有增值税进项税加计扣除额，不是应该记入当月的收入吗，一直没记，现在累计六个月的，一笔计入今年的收入，可以不可以？
2023-07-06 20:40:32
郭老师：回复莲莲增值税加计扣除是一般计税允许你们多抵扣的一块增值税 你是简易计税的，不允许加计扣除了
2023-07-06 21:01:35
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