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企业对外捐赠的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青山 发表的提问：
老师： 您好！我们企业捐赠一批自产的产品给红十会抗疫，我们企业要开票给红十字会吗？会计上怎么做帐务处理
开免税发票，这个，借营业外支出 贷库存商品
136楼
2023-07-05 19:29:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，捐赠外购物资，会计怎么做账，企业所得税要怎么调
您好，借：营业处支出，贷：原材料等
137楼
2023-07-06 18:14:55
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易 老师：回复月半弯企业所得税要怎么调看税动法一般超国12%的公益捐赠需要调增
2023-07-06 18:33:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ AA刘会计 发表的提问：
企业接受附条件捐赠的账务处理怎么做呢？
您好！计入营业外收入。
138楼
2023-07-06 18:32:13
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AA刘会计 ：回复宋生老师 如果达不到所附条件，需要偿还部分的账务处理
2023-07-06 19:01:15
宋生老师：回复AA刘会计 您好！红字冲减就可以了。
2023-07-06 19:22:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，捐赠外购物资，会计怎么做账，企业所得税要怎么调
你好 捐赠主要是 捐赠给谁的； 借 营业外支出-捐赠支出贷 库存商品 ；进项税 ； 销项税
139楼
2023-07-06 18:44:42
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌 发表的提问：
对外捐赠货物的会计分录怎么写？是否确认收入
你好借营业外支出，贷库存商品这个不确认收入
140楼
2023-07-06 19:13:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业接受捐赠不会增加负债对吗
不对，资产增加，所有者权益增加，对负债没有影响
141楼
2023-07-06 19:30:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问下红十字会单位捐赠专户的会计处理步骤
Na你这是借营业外支出 贷银行。
142楼
2023-07-09 20:27:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王卓 发表的提问：
老师您好，想请问去年对外捐赠的存货，今年进行账务处理要怎么做，会计科目怎么选？去年漏处理了。还有本月度的税要怎么报？
你好！通过以前年度损益调整科目处理就可以
143楼
2023-07-09 20:49:23
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王卓：回复QQ老师 老师，具体分录怎么做呢？
2023-07-09 21:04:21
QQ老师：回复王卓你好！借：以前年度损益调整 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项)
2023-07-09 21:27:14
王卓：回复QQ老师 老师，这部分销项我在当月申报未开票收入可以吗？纳税申报上怎么调整呢？老师这部分损益结转至利润分配未分配利润科目。会影响我的利润吗？还有他涉及到对所得税的调整吗？
2023-07-09 21:48:45
QQ老师：回复王卓你好！是的，按视同销售处理（销项税明细表里有），不影响当年的利润
2023-07-09 22:00:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 迅速的乌龟 发表的提问：
企业外购的商品作为赠品赠送给客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
144楼
2023-07-09 21:02:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
非货币性捐赠在会计和企业所得税的处理上有哪些差异？这里的税会差异经常搞乱，谢谢老师
会计上，直接确认营业外支出，税务上要视同销售确认收入，结转成本
145楼
2023-07-09 21:20:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Z。 发表的提问：
餐饮企业赠券、赠菜、抹零的会计处理：
你好，记销售费用 赠券借销售费用贷预收账款 增菜，抹零借销售费用贷主营业务收入应交税费
146楼
2023-07-09 21:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 谦让的缘分 发表的提问：
甲企业今年的会计利润预计120万元，(未扣除捐赠后的利润额)，计划通过公益性组织捐赠9万元，直接向受赠单位捐赠6万元，不考虑其他纳税调整因素，计算该企业当年缴纳的企业所得税，请对其进行纳税筹划。 急需怎么求解
公益捐赠最多可以利润*12% 9万小于利润*12%，完全可以税前扣除 直接捐赠给单位，不可以税前扣除 需要调增6万 如果是小型微利企业，100*5%%2B（120%2B6-100）*10% 如果想要筹划，建议把六万也通过公益性组织
147楼
2023-07-10 18:15:04
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谦让的缘分：回复郭老师 未扣除捐赠后的利润额和扣除捐赠后的利润额怎么转化
2023-07-10 18:35:02
郭老师：回复谦让的缘分分别是未扣除捐赠款和抵扣了捐赠款 我上面的不对 我上面算的是扣除之后的 100*5%%2B（20-9）*10%
2023-07-10 18:46:53
谦让的缘分：回复郭老师 扣除的就会 那未扣除的怎么转化扣除
2023-07-10 19:13:48
郭老师：回复谦让的缘分未扣除就是没有扣除保险 允许税前扣除9 120-9就可以
2023-07-10 19:25:59
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，想问下，公益性对外捐赠物，视同销售的，需要调增应纳税所得额，为什么不影响对外捐赠的作为基数的会计利润呢？
应纳税所得额是税务上的金额，会计利润是会计上的金额，两者互不干扰
148楼
2023-07-10 18:40:55
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
对方企业以固定资产捐赠给我公司，是不是对方企业视为固定资产销售要交税，而我公司是计入营业外收入-捐赠利得吗？那我公司也要交税？
你们接受固定资产的投入 计入营业外收入 缴纳所得税
149楼
2023-07-10 19:03:34
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。^_^。。：回复轶尘老师 哦，对方企业也要交税吧？也是同一老板的
2023-07-10 19:32:43
轶尘老师：回复 。^_^。。对方视同销售啊 缴纳增值税及附加
2023-07-10 19:59:54
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 刘常 发表的提问：
对外捐赠应记入哪个会计科目怎么做分录
同学你好，如果是捐赠的现金，借营业外支出贷库存现金
150楼
2023-07-10 19:20:59
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胡芳芳老师：回复刘常如果是商品， 借营业外支出 贷库存商品 应交税费 借库存商品 贷营业外收入。
2023-07-10 19:32:08
刘常：回复胡芳芳老师 捐赠商品为什么还要贷应交税费应交增值税多少
2023-07-10 19:57:13
胡芳芳老师：回复刘常视同销售的，13%的税率
2023-07-10 20:16:28
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