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代扣企业所得税会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Machine 发表的提问：
国际货运代理公司，可以企业所得税前扣除项目？
你好  实际发生的可以税前扣除 
226楼
2023-08-16 17:30:17
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Machine：回复玲老师 一般包括啥？
2023-08-16 17:54:29
玲老师：回复Machine您好，这个是按实际发生。实际发生的支出就行。。
2023-08-16 18:19:46
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小米饭 发表的提问：
由境外公司承担的企业所得税，但是帮他代扣代缴了 这个分录咋做呢
寄到其他应付款就可以了
227楼
2023-08-16 17:58:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吖婷婷 发表的提问：
企业向境外分批付汇，9月28日，10月16日，11月1日分别支付，合同已经备案，请问代扣代缴企业所得税怎么申请，是按9月份申请，还是按11月申请
按11月
228楼
2023-08-16 18:14:59
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 专注的小鸭子 发表的提问：
支付给国外单位的佣金需要代扣代缴企业所得税吗
你好，需要代扣企业所得税
229楼
2023-08-17 17:14:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
230楼
2023-08-17 17:27:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人独资企业 ，在计算个体经营所得，计提时 ，借其他应付款，代扣代缴-所得税，贷应交税费-所得税，缴纳时，借应交税费-所得税，贷，其他应付款代扣代缴-所得税，不通过所得税科目核算吗？
你好，要通过所得税费用核算
231楼
2023-08-17 17:48:52
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庄老师：回复漫步要借所得税费用，贷应交税费一应交个人所得税
2023-08-17 18:03:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
232楼
2023-08-17 18:11:59
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
老师，企业支付境外企业工业许可费，代扣代缴企业所得税如何计算。已知应付许可费金额，税费由境外企业承担。
您好！ 扣缴企业代扣代缴企业所得税=含税金额÷(1+6%)×企业所得税税率
233楼
2023-08-18 17:26:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 苗条的巨人 发表的提问：
您好，给国外客户付佣金，企业所得税也得代扣代缴吗
您好，是的，需要代扣代缴的
234楼
2023-08-18 17:47:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ? 发表的提问：
代扣代缴企业所得税怎么做账？
借：应交税费-代扣代缴 贷银行存款
235楼
2023-08-18 18:01:53
全部回复
?：回复暖暖老师 不用计提吗？计提科目怎么做？
2023-08-18 18:30:00
暖暖老师：回复?需要计提，你为什么代扣代缴
2023-08-18 18:41:23
?：回复暖暖老师 境外租展位
2023-08-18 18:52:23
暖暖老师：回复?计提费用时一起计提了
2023-08-18 19:07:53
?：回复暖暖老师 ？不太明白
2023-08-18 19:37:39
?：回复暖暖老师 科目怎么选？
2023-08-18 20:01:17
?：回复暖暖老师 这部分全部计入展位费的成本？
2023-08-18 20:27:31
暖暖老师：回复?对于你们而言是成本
2023-08-18 20:43:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 朱 发表的提问：
什么是代扣代缴，和代收代缴，企业在什么情况下会需要处理这类税收事件？
代扣代缴是扣缴义务人代替纳税义务人代扣税款并缴纳，比如员工工资的个人所得税。 代收代缴是收取款项的一项代替纳税人代收税款并缴纳的行为，比如委托加工代缴的消费税。
236楼
2023-08-18 18:11:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 宇尘 发表的提问：
组织、机构、团体、企业，只需交企业所得税、个人所得税中的一项，一般企业（除个体户、个人独资企业、合伙企业）所交的个人所得税实际上是为员工代扣代缴，这么理解对吗
您的理解是正确的
237楼
2023-08-19 17:28:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ There 发表的提问：
去年把个人所得税的账务处理做错了，现在应该怎么处理呢？账务处理的是：交个税时：借：其他应收款-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款发工资时：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣代缴个人所得税。
你好，其实不需要调整了
238楼
2023-08-19 17:37:48
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There：回复邹老师 没有通过应交税费科目也没问题吗？
2023-08-19 17:54:30
邹老师：回复There你好，调整的结果与没有调整的分录是一样的 借；应交税费 贷；其他应收款 借；其他应收款 贷；应交税费
2023-08-19 18:13:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无奈的曲奇 发表的提问：
利民商城购物中心所使用的九层营业用房系自行建造并于6年前授入使用,但由于没有办理竣工决算,所以未结转固定资产,也一直没有计提折旧。该公司的“在建工程”账户显示,应结转固定资产的金额为10000万元,每年应计提500万元的折旧,按2%的企业所得税税率测算,每年影响的所得税额为120万元,但如果将固定资产予以入账,每年影响的房产税为80万元。进一步核查承建商中州建筑工程有限公司,发现利民商城购物中心的营业用房在工程投入使用后不到一年的时间就完成了竣工决算,并且提供了决算报告,利民商城购物中心也在两年内将工程款全部付给了中州建筑工程有限公司,但就是要求其不要急于开具工程发票。要求:分析利民商城购物中心这样做的出发点,是否合规?应当如何进行会计处理？
首先，你这里纳税义务已经发生，那么就应该正常的开具发票。它这个就是属于延后开票，延后纳税，违反了相关税收法律制度的规定。
239楼
2023-08-19 18:00:23
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周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
240楼
2023-08-19 18:08:59
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