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代扣企业所得税会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
1楼
2022-12-20 21:14:01
全部回复
蒋飞老师：回复会计人借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款
2022-12-20 21:42:51
会计人：回复蒋飞老师 那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税
2022-12-20 21:56:39
蒋飞老师：回复会计人1.代扣代缴税，不可以税前扣除的
2022-12-20 22:22:12
蒋飞老师：回复会计人2.合同金额是含税金额
2022-12-20 22:42:42
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？
2022-12-20 23:06:39
会计人：回复蒋飞老师 那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？
2022-12-20 23:27:54
蒋飞老师：回复会计人比如采购 借：原材料 贷：应付账款
2022-12-20 23:42:58
会计人：回复蒋飞老师 那代扣代缴境外企业所得税分录
2022-12-21 00:05:12
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 贷 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 缴款时 借 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 贷 银行存款
2022-12-21 00:27:07
会计人：回复蒋飞老师 那最后 借 应付账款 有数 那就总在那里挂账了
2022-12-21 00:43:30
蒋飞老师：回复会计人比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税
2022-12-21 01:05:54
蒋飞老师：回复会计人1..借：原材料 贷：应付账款
2022-12-21 01:20:00
蒋飞老师：回复会计人2.. 付款时 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-代扣代缴所得税 银行存款
2022-12-21 01:47:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2楼
2022-12-20 22:09:25
全部回复
夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2022-12-20 22:36:10
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2022-12-20 22:58:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师，代扣代缴企业所得税如何进行账务处理
您好！代扣代缴企业所得税直接借记相应的负债（应付）科目，贷记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，实际缴纳时，借记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，贷记现金或者银行存款即可。
3楼
2022-12-20 23:12:26
全部回复
青鸟：回复宋生老师 老师，是这样的，我去年支付境外的平台服务费，今年3月代扣代缴企业所得税，在去年的时候没进行相应的账务处理，现在实际缴纳了，我这计提时能否不挂应付科目，入费用可以吗？如 借：管理费用 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 ，缴纳时，借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：现金
2022-12-20 23:30:12
青鸟：回复宋生老师 对于代扣代缴增值税呢？这增值税是可以抵扣的，在缴纳时直接做借：应交税费-应交增值税-进项 贷：现金 老师，这样可以吗？
2022-12-20 23:56:50
宋生老师：回复青鸟您好！您代扣代缴的增值税是不是可以抵扣您需要咨询下管理员，因为一般代扣代缴的不是企业自身的，不能抵扣。
2022-12-21 00:12:16
青鸟：回复宋生老师 老师，您好！管理员说可以抵扣的。
2022-12-21 00:35:51
宋生老师：回复青鸟您好！如果可以抵扣的话，可以按您上面说的做。
2022-12-21 00:57:02
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 岁月静好22 发表的提问：
企业代扣个人所得税账务处理是什么？
①支付职工工资时， 借：应付工资2400 贷：现金2285 应交税金-代扣代缴个人所得税115 ②上交税款时， 借：应交税金一代扣代缴个人所得税115 贷：银行存款115
4楼
2022-12-21 00:21:26
全部回复
岁月静好22：回复萱萱老师 是个人到税务局代开了11000的劳务发票，不是我公司的人员，然后扣了1760元的个人所得税，这个应该怎下账？
2022-12-21 00:50:48
萱萱老师：回复岁月静好22你好，借费用 贷现金 应交税金-代扣代缴个人所得
2022-12-21 01:16:05
岁月静好22：回复萱萱老师 好的谢谢
2022-12-21 01:30:38
萱萱老师：回复岁月静好22不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2022-12-21 01:54:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
5楼
2022-12-21 01:11:41
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-21 02:12:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 饱满的草莓 发表的提问：
代扣代缴境外企业所得税账务处理，公司已交所得税能税前扣除，合同总额已包括缴税额。税局说可以算税前减免成本，我应该做会计凭证呢？
税局说税前减免成本？
7楼
2022-12-21 03:07:12
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 珊=^_^= 发表的提问：
我想问问代扣代缴境外企业所得税账务处理，公司已交所得税能税前扣除，合同总额已包括缴税额。专管员说可以算成本，怎样做会计凭证呢？
你好，用合同和对外付汇的凭证就行的啊
8楼
2022-12-21 04:14:39
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珊=^_^=：回复龙枫老师 请问一个这部分账目处理方法，支出的境外企业所得税都境内公司承担
2022-12-21 05:05:26
龙枫老师：回复珊=^_^=你好，一般代扣代缴并不是境内负担，是从价款中扣除的，你如此做就好做很多的，直接放入其他应付款 代扣增值税和企业所得税的
2022-12-21 05:21:03
珊=^_^=：回复龙枫老师 您好！公司签合同时，所有产生的税款费用，都已境内支付，境外不承担这部份的费用。如果我放在其他应付款的话，这部份就挂在境外公司账面上了。
2022-12-21 05:45:15
龙枫老师：回复珊=^_^=你好，境外公司也是你们的母子公司或者分公司吗？按照正常的逻辑实际上是你代收代付款的啊，那如此的话你只能写一个营业外支出的，按照你的说法啊
2022-12-21 05:58:48
珊=^_^=：回复龙枫老师 谢谢马龙老师！相关联公司，签合同时，说明了所有收入境内占收入30%，境外占收入70%，产生的费用都由境内支出。支出去的境外企业所得税能放在营业税及附加税二级科目吗？营业外支出不可以在税前扣除吧
2022-12-21 06:26:05
龙枫老师：回复珊=^_^=你好，你这个税金不属于企业自身的，不能放入税金及附加的，可以作为管理费用或者营业外支出的
2022-12-21 06:49:49
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Aban 发表的提问：
境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税账务怎么处理
，境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税帐务处理:1、借：成本费用，应交税费-应交增值税-进项税 ，贷：银行存款，应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税 贷：银行存款
9楼
2022-12-21 05:11:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 知足 常乐 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎样做会计记账
您好 请问代扣代缴的工资薪金个人所得税么
10楼
2022-12-21 06:22:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
11楼
2022-12-21 07:42:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡 发表的提问：
企业请代账会计付的代理记账费，可以作为成本吗？？？这个可以企业所得税前抵扣吗？
这个可以税前扣除，做管理费用办公费就可以
12楼
2022-12-21 08:55:25
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 自然的小兔子 发表的提问：
支付境外特许权使用费 代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：管理费用 贷：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-21 09:46:28
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 田 发表的提问：
企业收到税务机关代扣个人所得税手续费怎样进行账务处理？是否要交企业所得税？
您好 借银行存款 贷 其他收益 需要缴纳企业所得税
14楼
2022-12-21 11:11:55
全部回复
田：回复宸宸老师 要交增值税吗？返还给办税人员怎么处理？
2022-12-21 11:41:32
宸宸老师：回复田需要缴纳6%的增值税的。 如果返还的 那就贷其他应付款
2022-12-21 12:04:28
田：回复宸宸老师 就是要交增值税，如果返还给个人不交企业所得税？不返还给办税人员还要预交所得税？
2022-12-21 12:16:18
宸宸老师：回复田您好，如果返还就不需要缴纳企业所得税的。
2022-12-21 12:30:48
田：回复宸宸老师 返还给个人增值税要交吗？如果给个人是不是要和工资薪金合并交个税？
2022-12-21 12:50:22
宸宸老师：回复田发给参与代扣代缴个人所得税相关人员免征个人所得税。 个人所得税手续费返还属于经纪代理服务，应缴纳增值税。不管是计入其他收益或其他应付款都需要缴纳
2022-12-21 13:07:38
田：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 13:35:44
宸宸老师：回复田不客气的，祝您工作顺利
2022-12-21 13:46:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 羊小狗 发表的提问：
税局返回的个人所得税代扣代缴手续费怎么处理？这笔收入需要缴纳企业所得税吗？
需要交企业所得税的，借银行存款贷营业外收入应交税费。
15楼
2022-12-21 12:37:24
全部回复
羊小狗：回复郭老师 老师，我们是金融企业，是不是应该缴纳增值税而不是企业所得税？
2022-12-21 12:54:11
郭老师：回复羊小狗你好，缴纳的增值税还交所得税，所得税是根据利润。
2022-12-21 13:22:42
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