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代扣企业所得税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
256楼
2023-08-23 18:02:59
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bamboo老师：回复月半弯因为入账欠对方款项的时候计入了应付账款科目 现在代对方支付税金 要从对方的欠款里面扣除
2023-08-23 18:23:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
这个代扣代缴企业所得税和增值税是什么意思啊
你好，就是在支付相关款项的时候需要先扣下税款，然后余额支付给境外单位
257楼
2023-09-05 16:36:32
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A~一棵会开花的树：回复邹老师 那比如这个例子是怎么计算应该扣除的所得税和增值税啊？
2023-09-05 16:53:53
邹老师：回复A~一棵会开花的树你好，按国内适用的税率扣除
2023-09-05 17:10:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 谦让的口红 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，因0申报而漏报逾期，会有罚款么？
你好，税务局有权因为罚款，但罚不罚还是得看你税局
258楼
2023-09-05 16:47:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业如何做会计分录？
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
259楼
2023-09-05 17:07:06
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ A0会计学堂-费老师????已认证 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税可在企业所得税前扣除吗 计提时： 借：管理费用 贷：应付工资 发放时： 借：应付工资 贷：银行存款 其他应付款-扣缴个人所得税 这算扣缴的个人所得税需要做纳税调增吗？
不用纳税调整，您只是发工资而已。
260楼
2023-09-05 17:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
261楼
2023-09-06 17:11:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
合伙企业收到的股息红利所得如何会计处理
同学你好 借，银行存款 贷，投资收益
262楼
2023-09-06 17:30:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joye闵靖 发表的提问：
个独企业法人提取经营所得的会计账务处理
实务中是做借所得税费用贷应交税费，应交个人经营所得
263楼
2023-09-06 17:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤陋寡闻 发表的提问：
老师，建筑小规模企业，工程劳务费 税务大厅已经扣缴个人所得税，企业还需要代扣代缴企业所得税吗
你好 不需要的。
264楼
2023-09-07 16:26:20
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孤陋寡闻：回复郭老师 那税务局专管员叫我补增代扣代缴劳务个人经营所得
2023-09-07 16:49:16
郭老师：回复孤陋寡闻你看发票有备注，支付企业代扣代缴吗？
2023-09-07 17:17:45
孤陋寡闻：回复郭老师 开票的内容： 工程劳务费
2023-09-07 17:31:07
郭老师：回复孤陋寡闻看发票，备注有支付企业代扣代缴吗？
2023-09-07 17:46:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
按照《税收征收管理法》规定，扣缴义务人代扣代缴个人所得税或企业所得税，都可以从税务机关获得相应的手续费，很多企业将其计入“其他应付款”等科目。 老师这是什么意思
例如企业收到的代扣代缴个税返还的手续费，一般企业的处理是将该返还手续费发放给人力资源或财务部的相关人员，这些人取得的该款项不计算其个税，所以用其他应付款科目，代表应归还分配给其他人的款项。
265楼
2023-09-07 16:40:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
企业为什么要交企业个人所得税，它是怎么计算的，不是代扣代缴的个税。
您好！你是发票的时候交的？
266楼
2023-09-07 16:56:34
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刺猬：回复宋生老师 地税申报的时候，出现的
2023-09-07 17:09:33
宋生老师：回复刺猬你好！你截个图来看下，你是个体户？
2023-09-07 17:34:49
刺猬：回复宋生老师 是小规模纳税人
2023-09-07 18:02:45
宋生老师：回复刺猬你好！你有没有分红过？
2023-09-07 18:30:01
刺猬：回复宋生老师 没有，这个啥时候要交，为什么要交？
2023-09-07 18:40:43
宋生老师：回复刺猬您好！这个你有有分红的时候才要交。
2023-09-07 18:56:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师您好，对镜外支付会员费，是否需要代扣代缴企业所得税？税率多少？ 这种事源泉扣税还是指定扣缴？ 可以三个问题分别解答一下吗？谢谢
根据《企业所得税法》及其实施条例的相关规定，非居民企业在境外提供劳务取得不属于来源于中国境内所得，中国不予征收企业所得税
267楼
2023-09-07 17:20:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ chanxunxun_ 发表的提问：
甲企业2016年1月1日购入一项无形资产500万元，预计使用年限5年，无净残值，会计上按照直线法摊销，税法上按照双倍余额递减法摊销，2016年实现会计利润3000万元（已考虑无形资产摊销金额），请计算甲企业2016年年末无形资产的账面价值和计税基础以及2016年的所得税费用、应纳税额，并判断属于哪种暂时性差异，最后进行会计处理。（企业所得税税率25%）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
268楼
2023-09-07 17:35:58
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陈诗晗老师：回复chanxunxun_应交所得税(3000%2B500/5%2B500*40%)*25%=825 所得税费用825%2B(500*40%-500/5)*25%=850 借 所得税费用 850 贷 应交所得税 825 递延所得税负债 25 应纳税差异，确认递延所得税负债。
2023-09-07 18:20:53
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ COCO 发表的提问：
老师，请问怎么理解企业代扣个人所得税这个分录？
就是个税不是公司承担的，那么就要从员工工资里面扣。
269楼
2023-09-11 16:49:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦梦 发表的提问：
国内引进国外技术，需要代扣代缴企业所得税吗？
你好，需要由 支付方代扣所得税的
270楼
2023-09-11 16:58:47
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梦梦：回复邹老师 有相关的政策可以参考吗？比如税率等
2023-09-11 17:28:31
邹老师：回复梦梦你好，你可以看企业所得税对境外支付款项扣缴税款的规定 按国内税法规定 税率扣款
2023-09-11 17:44:49
梦梦：回复邹老师 具体的政策条文有吗？
2023-09-11 18:00:49
邹老师：回复梦梦你好，这个是企业所得税有这方面的规定
2023-09-11 18:21:44
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