首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣企业所得税会计处理
分享
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
196楼
2023-08-01 18:42:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
197楼
2023-08-02 17:30:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
198楼
2023-08-02 17:59:23
全部回复
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2023-08-02 18:19:16
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2023-08-02 18:36:38
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2023-08-02 19:04:10
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2023-08-02 19:26:29
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2023-08-02 19:49:48
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2023-08-02 20:16:05
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2023-08-02 20:41:28
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2023-08-02 21:10:59
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2023-08-02 21:31:01
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2023-08-02 21:48:27
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2023-08-02 22:16:46
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2023-08-02 22:46:10
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2023-08-02 23:05:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碎碎念公主 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税是通过 应交税费————代扣代缴个人所得税 科目核算吗
你好，是通过应交税费——个人所得税
199楼
2023-08-02 18:21:52
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 背后的铃铛 发表的提问：
老师你好:前几年都亏损，但每年的企业所得税汇算都调增了些工资，这种情况怎样做会计处理，请指教，谢谢。
你好，是说调增工资的部分怎么处理吗？
200楼
2023-08-02 18:42:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 坦率的篮球 发表的提问：
我公司专做投资行业的，20年对外投资分红收到100万，本年发生支出60万，会计处理和企业所得税怎么缴纳？
同学你好 是长期股权投资吗
201楼
2023-08-06 19:23:41
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 听话的心情 发表的提问：
请境外的企业为我们公司做新系统开发，开发完成后，系统的所有权归我们，这种情况需要代扣代缴企业所得税吗？
你好，需要代扣代缴企业所得税
202楼
2023-08-06 19:42:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花里胡哨 发表的提问：
小企业会计准则 收到去年退企业所得税，账务处理 没有调整以前年度损益科目，账表处理
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税
203楼
2023-08-06 20:01:42
全部回复
职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业的企事业单位承包承租经营所得个税怎么进行会计处理
借，应交税费 个人所得税，贷，现金
204楼
2023-08-06 20:14:43
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
205楼
2023-08-06 20:39:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
单位代扣代缴的企事业承包承租经营 所得个人所得税 计提计入哪个科目
计入应交税费--应交经营所得个人所得税科目
206楼
2023-08-07 17:29:25
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 四季 发表的提问：
在计算企业所得额时，允许抵扣的增值税和企业所得税不得扣除，如何理解
你好，增值税是价外税，计算收入成本是不涉及。企业所得税是根据利润总额计算的，属于计算企业所得额以后的费用。不允许扣除。
207楼
2023-08-07 17:34:30
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九剑 发表的提问：
企业代扣代缴的应交税费个人所得税，有计提说法吗？
您好，没有，没有计提的说法
208楼
2023-08-07 18:04:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 平常心 发表的提问：
企业在带扣代缴个人所得税时，计提工资和实发工资，申报时只是申报了实发工资，账务处理时是计提工资，这样处理有风险么
你好 那就是你们申报错误了 少申报 有风险了
209楼
2023-08-07 18:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 非 发表的提问：
企业财务报表有人员工资列支，但代扣代缴个人所得税没有上报人员信息和人员工资，请问有税务风险吗？如果有，会是什么风险？税务会怎么处理。
你好 有的 查到会有滞纳金 和补缴纳 可能会有罚款的
210楼
2023-08-08 17:29:48
全部回复
非：回复meizi老师 如果代扣代缴没有达到5000呢？
2023-08-08 17:58:04
meizi老师：回复非你好没达到也需要据实申报 不缴纳个税就行
2023-08-08 18:21:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料