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代扣企业所得税会计处理
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一路繁华的夏 发表的提问：
我想咨询一下，我企业先给一个律师个人打了一笔5万的律师咨询费，后来她个人代开的咨询费发票，但是她所在税务局没有预征个人所得税，那就意味着我企业需要给他代扣代缴个税，可是当时付款时未扣除20%的个税，那我现在该怎么处理这笔业务。如果不代扣代缴会不会对企业有什么影响
你好，现在就需要补申报索要税款的啊
241楼
2023-08-20 17:37:20
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一路繁华的夏：回复龙枫老师 索要税款有点难吧，钱都已经打了，那要是追不回来，不给他申报可以吗
2023-08-20 17:53:15
龙枫老师：回复一路繁华的夏你好，你及时告诉对方吧啊
2023-08-20 18:11:02
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ ElaineDing 发表的提问：
甲公司与乙公司签订借款协议用作补充流动资金，借款本 金1000万元，借款期限三年，自公历 2018年1月1日起至2020 年12月31日止，年利率10%（未超过同期同类金融企业贷款 利率标准），约定借款期满一次性还本付息 1300万元。 问题： 1.乙公司何时确认增值税和企业所得税收入，何时开票？ 2.甲公司会计处理？何时税前扣除？用什么凭证扣除？
1、取得利息的当月申报缴纳增值税并开票，正常缴纳企业所得税（季度预缴，年度汇算清缴）。 2、借 财务费用 100 贷 应付利息100 季度预缴时税前扣除即可。取得的普通发票。
242楼
2023-08-20 18:03:15
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ElaineDing：回复董老师 1、取得利息当月即2020.12.31是增值税纳税义务发生时间，开具300万元发票，那所得税是2018、2019、2020年资产负债表分别确认100万元利息收入吗
2023-08-20 18:52:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
你好，我们单位现在要分红，股东是两个公司，请问分红的企业所得税是他们自己按25%交嘛，还是我们代扣代缴
你好 他们自己申请缴纳的
243楼
2023-08-20 18:15:01
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小幸运：回复meizi老师 我们把分红给他们就行了对吧
2023-08-20 18:39:26
meizi老师：回复小幸运你好 是的 分红你做分录 他们自己缴纳
2023-08-20 18:51:56
小幸运：回复meizi老师 分录怎么做呀
2023-08-20 19:06:23
meizi老师：回复小幸运你好 你做分红 ，股东分红根据不同的阶段有以下分录： 1、董事会决议，确定分配金额，借：利润分配-未分配利润，贷：应付股利； 2、分红，借：应付股利，贷：银行存款/库存现金；
2023-08-20 19:20:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吖婷婷 发表的提问：
企业向境外分批付汇代扣代缴企业所得税是什么时候申请？是按第一次付汇申请还是最后一次付汇的时候申请
老师们，帮帮忙解答疑惑
244楼
2023-08-21 17:13:42
全部回复
袁老师：回复吖婷婷最后一次的
2023-08-21 17:42:17
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
佣金代扣代缴企业所得税是什么
佣金代扣代缴是指境外公司为境内公司在国外提供劳务，由境内公司支付劳务费给对方，进行代扣代缴企业所得税的行为。
245楼
2023-08-21 17:38:41
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妮妮加油：回复赵英老师 老师 这个佣金代扣代缴企业所得税 办税流程是怎样的？麻烦老师了 今天要去办 急急急
2023-08-21 18:16:13
赵英老师：回复妮妮加油在报税申报系统中进行申报。
2023-08-21 18:27:46
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 微笑的大碗 发表的提问：
请问代扣代缴境外企业所得税，怎样入账
借：银行存款 贷：应交税费-代付所得税税
246楼
2023-08-21 18:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Lmj 发表的提问：
我公司帮外国公司，代扣代缴企业所得税得分录是？
借应交税费-代扣代缴企业所得税 贷银行存款
247楼
2023-08-22 16:59:40
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Lmj：回复暖暖老师 那这笔款是进财务费用-利息支出吗？
2023-08-22 17:27:38
暖暖老师：回复Lmj不是，代扣的怎么是财务费用嫩
2023-08-22 17:41:57
Lmj：回复暖暖老师 合同注明利息含税金额包含这笔税费，那么代扣代缴支出不用从财务费用-利息支出科目出账吗？
2023-08-22 17:58:36
暖暖老师：回复Lmj不是，冲减我们支付给对方的款项
2023-08-22 18:10:07
Lmj：回复暖暖老师 按业务来说，这笔税费支出实际就为本公司承担的税费吗？
2023-08-22 18:37:34
暖暖老师：回复Lmj不是，是对方自己承担的应该
2023-08-22 19:01:43
Lmj：回复暖暖老师 但是现在做账时，借：所得税，贷：应交税费-代扣代缴企业所得，借：应交税费-代扣代缴企业所得，贷：银行存款。 从这个账务处理，所得税费用是属于本公司承担费用。这样理解对吧？
2023-08-22 19:20:08
暖暖老师：回复Lmj不是，你第一个分录就不对，你具体说一下是什么业务对外？
2023-08-22 19:49:15
Lmj：回复暖暖老师 本公司借外债款合同是注明含税利息45万多，已支付转出30万多利息款给境外公司。现在已帮境外公司支付其中合同注明代扣代缴税费6万多。这个分录？
2023-08-22 20:08:38
暖暖老师：回复Lmj你对外支付时你们做了什么科目？对于他们你们挂了什么科目，比如应付账款还是？
2023-08-22 20:25:09
Lmj：回复暖暖老师 合同注明：本金1500万，含税利息40万，支付利息净额34万，税费6万 本金收入，借：银行存款 1500万 贷：其他应付账款 1500万；利息计提，借 ：财务费用-利息 34万 贷：其他应付账款 34万；利息支出，借：其他应付账款 34万 贷：银行存款 34万。 现在代扣代缴6万多的税费，就不太知道哪里出账合适？
2023-08-22 20:52:44
暖暖老师：回复Lmj那你们就是冲减其他应付款这是他们自己承担的
2023-08-22 21:03:28
Lmj：回复暖暖老师 不是的，还剩1500万的本金，还没支付。但是这笔款还是支付给对方1500万
2023-08-22 21:29:52
暖暖老师：回复Lmj我知道，所得税冲减的利息费用
2023-08-22 21:53:36
Lmj：回复暖暖老师 我是认为这笔款应该就算在利息费用，只是我们当初吧利息费用的税款扣减下来，支付给对方是利息净额。对吧？
2023-08-22 22:09:39
Lmj：回复暖暖老师 那这笔6万税费分录到底是如何？
2023-08-22 22:28:16
暖暖老师：回复Lmj那就是冲减财务费用利息支出，就是开始的会计分录
2023-08-22 22:53:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年第四季度直接扣缴的企业所得税年末怎么处理，没有计提
您的意思是四季度的所得税没有计提，想要补计提分录是吗？
248楼
2023-08-22 17:24:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？是借 ：所得税 贷 ：应交税金-企业所得税 还是 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
您好 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
249楼
2023-08-22 17:35:58
全部回复
慶：回复bamboo老师 我从学堂买的税务一点通 上面的解题是 借 所得税 我已经搞混了 唉
2023-08-22 18:10:36
bamboo老师：回复慶如果金额不大 计入所得税费用可以的 如果金额大 计入前期
2023-08-22 18:39:46
慶：回复bamboo老师 有两万多 我就计入所得税费用了 可以么？
2023-08-22 19:09:34
bamboo老师：回复慶计入当期也可以 这个费用不影响当期利润总额
2023-08-22 19:28:51
慶：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-08-22 19:46:32
bamboo老师：回复慶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-22 20:09:34
会计学堂爽爽老师
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
企业所得税汇算清缴所说的纳税调，是调表不调账，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整　，影响的也只是企业应纳所得税额，不影响企业的税前利润．　　　　这个到底需不需做会计处理
这个实际补交或者应交的年度已经过去，可是我们要补交所得税最终依然是企业的利润，只是这个利润影响额不是交税的期间，确实过去的期间，所有会计调整是调整的最终影响额，调整以前年度，最终调整到未分配利润中！感谢你的提问
250楼
2023-08-22 17:52:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
企业收到的代扣代缴个人所得税手续费，需要交什么税？增值税？企业所得税？
计入营业外收入，不用交增值税，需要交企业所得税。根据会计利润交企业所得税
251楼
2023-08-22 18:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我是客票代理企业，提前向境外付汇18年年费，代扣代缴的企业所得税，怎么做分录
借；应付账款 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
252楼
2023-08-23 16:44:22
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仰望星空：回复邹老师 老师应交税费一直挂余额吗
2023-08-23 17:13:33
邹老师：回复仰望星空你好，第二笔缴纳了就没有余额了啊
2023-08-23 17:34:54
仰望星空：回复邹老师 看网上有的说走营业外支出，还有的下费用，有什么说法
2023-08-23 17:54:46
邹老师：回复仰望星空你好，这个只是代扣代缴，通过应交税费核算的
2023-08-23 18:20:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业需要进行申报个税，代扣代缴个税，按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税，能按照工资薪金代扣代缴个人所得税吗？
您好，。您好，实际是个人劳务就需要按照劳务报酬代扣代缴个人所得税。不能按工资。
253楼
2023-08-23 16:57:39
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 爱撒娇的季节 发表的提问：
公司为非本单位员工代缴社会保险费，账务如何处理？代收金额是否涉及缴纳增值税和企业所得税？
你好，为非本单位员工代缴社会保险费应计入往来，以后要把钱要回来。借：其他应收款-代缴社保，贷：银行存款。不涉及缴纳增值税和企业所得税
254楼
2023-08-23 17:13:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
外购产品分给职工，会计处理怎么做？增值税作转出，企业所得税视同销售
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 直接做费用处理，进项不抵扣，不做转出，所得税也不做销售处理
255楼
2023-08-23 17:41:40
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