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代扣企业所得税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
16楼
2022-12-21 13:48:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
17楼
2022-12-21 14:46:56
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安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2022-12-21 15:08:27
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2022-12-21 15:21:16
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2022-12-21 15:34:35
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2022-12-21 16:01:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝叶 发表的提问：
3月份如果交企业所得税的会计处理是怎么样的？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
18楼
2022-12-21 15:48:57
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-21 16:52:43
全部回复
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-21 17:13:34
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-21 17:35:15
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-21 17:45:30
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-21 18:00:54
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-21 18:25:01
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-21 18:44:06
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-21 19:13:23
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-21 19:39:27
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-21 19:59:50
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-21 20:14:09
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-21 20:30:34
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-21 20:49:33
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-21 21:04:42
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-21 21:29:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
国有企业2013至2018年没有代扣代缴个人所得税，会受到什么样的惩罚？处罚对象是企业还是会计？与企业领导有关系吗？
你好！处罚的是企业：补税交滞纳金和罚款（一般与企业领导没有关系的）
20楼
2022-12-21 17:52:59
全部回复
朝阳：回复蒋飞老师 企业连续年没有代扣代缴个人所得税，会计会有责任吗？
2022-12-21 18:41:51
朝阳：回复蒋飞老师 企业连续6年没有代扣代缴个人所得税，会计会有责任吗？
2022-12-21 19:06:28
蒋飞老师：回复朝阳会计没有影响的， 补税交滞纳金和罚款，企业支付即可。
2022-12-21 19:18:51
朝阳：回复蒋飞老师 也就是说会计作为报税员，可以随便不履行扣缴义务，也不会受到任何处罚。这样理解对吗？
2022-12-21 19:35:05
蒋飞老师：回复朝阳如果是故意作假，是需要追究责任的
2022-12-21 19:59:58
朝阳：回复蒋飞老师 如果只因为不懂呢？最大程度上会受到什么样的处罚？
2022-12-21 20:17:45
蒋飞老师：回复朝阳如果不懂，一般不处罚的
2022-12-21 20:28:05
朝阳：回复蒋飞老师 看来不懂是最好的护身符喽
2022-12-21 20:42:02
蒋飞老师：回复朝阳是的，可以这么理解吧。
2022-12-21 20:59:05
朝阳：回复蒋飞老师 真滑稽哈哈
2022-12-21 21:25:29
蒋飞老师：回复朝阳是的，现实就是这样的。
2022-12-21 21:49:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
21楼
2023-01-02 17:07:34
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-02 17:25:59
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-02 17:50:11
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-02 18:13:09
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-02 18:31:39
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-02 18:57:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 纯情的眼睛 发表的提问：
企业代开利息发票税所会代扣所得税吗？
您好，企业代开税务机关不会代扣所得税。
22楼
2023-01-02 17:29:40
全部回复
纯情的眼睛：回复小林老师 我是生产加工企业 开不出利息发票 要去税所增加经营项目吗？
2023-01-02 17:56:52
小林老师：回复纯情的眼睛您好，不需要增加经营范围。
2023-01-02 18:14:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
23楼
2023-01-02 17:51:49
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 梦想家饿了 发表的提问：
投资方收到税后利润分红，被投放代扣代缴了企业所得税，投资方的账务处理要怎么处理
你好同学 你直接用这个当成是收入就可以了，这个分红是免税的同学。
24楼
2023-01-02 18:14:59
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梦想家饿了：回复何江何老师 投资方不是国内企业，是港澳台商的
2023-01-02 18:43:35
何江何老师：回复梦想家饿了你好同学，如果是这样，一般是直接将交的税从支付款里扣出就可以了，都是他们的分红部分，只是钱款上少一部分，给了税务局的，但是你们账上都算成是他们的
2023-01-02 19:05:37
梦想家饿了：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 19:33:00
何江何老师：回复梦想家饿了不客气满意记得五星好评
2023-01-02 19:52:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小海豚 发表的提问：
个人为企业提供会计咨询服务，企业需要代扣代缴个人所得税吗？
是的，需要代扣代缴。
25楼
2023-04-19 20:44:27
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
26楼
2023-04-19 21:12:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
27楼
2023-04-19 21:28:01
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ grass 发表的提问：
老师，下面图片例10一18代扣代缴职工个人所得税会计处理是不是错了？代扣个人所得税不是借记：其他应收款吗？
同学你好 没有错，个人所得税代扣时是通过“应交税费”科目核算的，不是其他应收款。
28楼
2023-04-19 21:46:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
29楼
2023-04-19 21:56:59
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2023-04-19 22:21:03
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2023-04-19 22:43:31
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-19 22:58:00
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2023-04-19 23:21:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
30楼
2023-04-24 20:14:27
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