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代扣企业所得税会计处理
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 石雅萍 发表的提问：
企业所得税计算时哪些和会计处理不一致？
你好，你好企业所得税是在会计利润的基础上进行调增计算出应纳税所得额作为计税依据。比如会计上业务招待费全额计入损益，对会计利润的影响就是全额，但是所得税上扣除上限是业务招待费的60%与收入千分之五孰低为上限，可能存在有40%不能税前扣除的问题，对应的还有广告宣传费，只能在收入的15%范围内税前扣除；还有职工福利费、工会经费、职工教育费等也存在扣除上限为工资总额的14%、2%、8%的范围，这些都构成了所得税处理和会计的差异
46楼
2023-05-08 20:52:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师你好，请问企业所得税里研发费用加计扣除后，会计报表怎样处理呢？
你好，就是所得税申报表里填数据，其他表帐都不涉及
47楼
2023-05-08 21:00:20
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。。：回复徐阿富老师 那我们同时研发几个项目，这个费用怎么分配呢？
2023-05-08 21:31:00
徐阿富老师：回复。。你好，加计扣除你按照所得税申报表填，不用每个项目算加计扣除，你可以先看下表格
2023-05-08 21:56:04
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 勤劳的路人 发表的提问：
你好，我购买的外国单位的技术，代扣代缴的企业所得税和印花税怎么处理
代扣代缴企业所得税，10%。还有增值税6%
48楼
2023-05-08 21:08:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 兴奋的百合 发表的提问：
对外支付技术转让费，由外方承担代扣代缴增值税及企业所得税的凭证怎么处理，先挂账的账务处理
1、销售时 借：应收外汇账款 贷：主营业务销售收入 主营业务销售收入——出口佣金 红字 同时根据征退税率差 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2、收款时 借：银行存款 贷：应收外汇账款
49楼
2023-05-08 21:21:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
收到这个回单怎么进行会计处理。我查看了2018年3月计提企业所得税4月缴纳，金额也是406.84。2019年5月收到此回单 企业所得税20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度损益调整 -406.84 贷：应交税金—所得税 -406.84 借：应交税金—所得税 -406.84 贷：银行存款 -406.84
50楼
2023-05-09 20:23:18
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逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？
2023-05-09 20:42:33
逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢
2023-05-09 21:01:06
逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？
2023-05-09 21:21:34
月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。
2023-05-09 21:41:10
逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？
2023-05-09 21:52:26
月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-09 22:15:41
逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？
2023-05-09 22:33:49
逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？
2023-05-09 22:50:19
月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。
2023-05-09 23:18:52
逢考必过：回复月月老师 金额呢？
2023-05-09 23:47:32
月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。
2023-05-10 00:02:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
51楼
2023-05-09 20:42:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
52楼
2023-05-09 21:01:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
53楼
2023-05-09 21:11:46
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-05-09 21:28:27
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-05-09 21:42:12
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-05-09 21:53:00
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-05-09 22:17:23
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-05-09 22:44:08
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2023-05-09 23:04:03
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-05-09 23:33:26
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2023-05-09 23:51:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，股东分红代扣代缴的企业所得税怎么做会计分录 股东是境外企业
借：未分配利润贷：应付股利，应交税费，借：应交税费贷：银行存款
54楼
2023-05-09 21:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
55楼
2023-05-10 20:41:20
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Xiaoyu 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴的增值税.附加税及所得税该怎么做会计分录?
代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
56楼
2023-05-10 21:00:31
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
57楼
2023-05-10 21:17:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ AA会计学堂丁老师 发表的提问：
外资企业上海代表处的增值税，企业所得税如何计算的。有这方面的账务处理吗？
这个一般按20% 的企业所得税，你还想学习实操吗，同学
58楼
2023-05-22 20:13:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 会计小白_ph206229 发表的提问：
老师您好，我们购买国外版权，我们是影视制作公司，目前是相关税费代扣代缴了，项目的款项还没有支付。我之前的财务收到代扣代缴税款单这么做的账。（备注:问询了一下以前的会计，相关税费我方承担，最后支付按照合同约定金额支付） 借：生产成本（备注：此处是代扣代缴企业所得税） 贷：银行存款 借：应交税费/代扣代缴增值税 贷：银行存款 借：生产成本（备注：此处是附加税） 贷；银行存款 我的问题是: 1、如果相关的代扣代缴费用都是我方承担，正确的做账方式如何，分录是？ 2、目前我这月有销项，需要抵扣，代扣代缴增值税科目如何转入进项税额，又或如何进行账务处理，分录怎么写。不知道怎么写进项抵销项会计分录了。 谢谢老师！
这个代扣的税金我们只能做费用，不可以抵减
59楼
2023-05-22 20:38:30
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会计小白_ph206229：回复暖暖老师 增值税不可以抵扣吗？
2023-05-22 21:21:52
暖暖老师：回复会计小白_ph206229不可以，是我们为对方支付的
2023-05-22 21:41:05
会计小白_ph206229：回复暖暖老师 老师那我计入生产成本是否可以
2023-05-22 22:00:52
暖暖老师：回复会计小白_ph206229也可以的，就是不能做税款
2023-05-22 22:24:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
60楼
2023-05-22 20:56:59
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