你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款

你可以联系税务局，看看对方愿不愿意让你们做更正申报

您好，可以的。 分录请参考以下内容，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

是小企业会计准则的吧。

你好同学，这个是给个人还是给公司 的？ 一般用于送礼的你们直接入管理费用-招待费就可以的

借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录

你好，计提，扣缴是这样做分录

特别注意免税要到税务局备案的，备案批准后才可以免。企业所得税还是要交，这个与一般企业是一样的。补贴这块，要单独核算，有拨款文件，有财政部门对此补贴的使用管理办法，是可以免企业所得税的，同时用补贴支付的成本费用，也不能税前扣除的。

同学你好，需要代扣代缴税款。包扣增值税等。