你好 管理费用保险费 

你好， 借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

借；应付职工薪酬 ——养老，医疗 贷；银行存款

1.计提工资 借:××费用(管理/工程施工等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/工程施工等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款

参考按下面图的分录做账就可以

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）    上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）   其他应付款 ——社保（个人）   贷：银行存款