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公司缴纳的保险会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
61楼
2023-05-22 20:17:36
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Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2023-05-22 20:33:24
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2023-05-22 20:58:17
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2023-05-22 21:14:24
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2023-05-22 21:40:03
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2023-05-22 21:52:42
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2023-05-22 22:15:46
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2023-05-22 22:32:33
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-05-22 22:50:40
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2023-05-22 23:17:06
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2023-05-22 23:30:06
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2023-05-22 23:51:38
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2023-05-23 00:09:53
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2023-05-23 00:39:49
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2023-05-23 01:01:35
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2023-05-23 01:16:44
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-05-23 01:30:42
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2023-05-23 01:44:47
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2023-05-23 01:59:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 发嗲的水杯 发表的提问：
公司为员工购买商业保险，二者平均分摊，请问计提和缴纳的会计分录是什么?
借管理费用～保险费 贷银行存款 其他应付款
62楼
2023-05-22 20:41:59
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暖暖老师：回复发嗲的水杯借：库存现金 贷其他应付款
2023-05-22 21:00:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 一默 发表的提问：
公司三月份计提工资135600元，十五号出纳发放工资时，公司要求扣回员工养老保险13500元;医疗保险8500元，公司代员工缴纳的宿舍租赁3000，二十五号公司缴纳员工养老保险38000，元医疗保险16000元，写出会计分录。
您好，计提工资时，借：管理费用-工资等科目，135600，贷：应付职工薪酬-工资津贴，135600，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，135600，贷：应付职工薪酬-社保，22000，其他应收款-3000，现金或者银行存款，110600。交纳社保时，借：应付职工薪酬-社保，54000，贷：现金或者银行存款，54000。
63楼
2023-05-22 20:56:59
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一默：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-05-22 21:13:49
王雁鸣老师：回复一默您好，不客气。
2023-05-22 21:29:31
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 仰头是你宠溺的目光℡ 发表的提问：
我公司由代理公司缴纳社会保险费，那我该如何做分录？
你好！计入其他应付款就可以了
64楼
2023-05-23 19:54:43
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仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 那不会在账上一直挂着吗？
2023-05-23 20:20:56
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！交由代理公司，收到发票，做费用就可以了
2023-05-23 20:40:53
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 再把其他应付转出来？
2023-05-23 20:53:49
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！是的！转过来就可以了。
2023-05-23 21:14:24
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 工程施工-合同成本
2023-05-23 21:33:30
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 要添加一个一级科目吗？
2023-05-23 21:55:34
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！其他应付账款科目为负债类科目
2023-05-23 22:13:20
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 我要添加的是工程施工合同成本
2023-05-23 22:35:59
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 不是其他应付
2023-05-23 23:03:45
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！一级科目不能添加的，二级科目可根据企业需要自行设置。
2023-05-23 23:15:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤独的猎豹 发表的提问：
7184医院缴纳医疗责任保险时的会计分录
你好，医院缴纳医疗责任保险时 借：管理费用，贷：银行存款 
65楼
2023-05-23 20:12:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问缴纳工伤保险会计分录怎么做
就是这样账务处理的啊
66楼
2023-05-23 20:32:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
67楼
2023-05-23 20:56:58
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-05-23 21:26:06
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-05-23 21:41:20
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-05-23 22:02:31
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-05-23 22:25:20
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-05-23 22:46:41
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-05-23 23:03:31
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-05-23 23:28:59
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-05-23 23:43:23
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-05-24 00:07:00
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-05-24 00:20:34
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-05-24 00:31:24
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-05-24 00:58:01
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-05-24 01:23:08
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-05-24 01:42:13
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-05-24 02:08:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳的车辆保险怎么做会计分录？需要计提吗？
你好 借；管理费用——车辆保险费 贷；银行存款等科目 不需要计提，缴纳一次性计入费用
68楼
2023-05-24 20:17:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
单位缴纳“基本养老保险”单位缴纳部分和个人缴纳部分的会计分录怎样做
借；管理费用（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷；应付职工薪酬
69楼
2023-05-24 20:38:39
全部回复
海阔天空：回复邹老师 那在缴纳养老保险时的会计分录呢？借应付职工薪酬，贷 银行存款 对吗？
2023-05-24 21:02:57
邹老师：回复海阔天空你好，是的
2023-05-24 21:28:04
海阔天空：回复邹老师 如果缴纳养老保险个人缴纳部分由单位缴纳承担，怎样处理呢？会计分录怎样？
2023-05-24 21:38:13
邹老师：回复海阔天空借；管理费用（单位部分+个人） 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-05-24 21:51:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师好，请教缴纳工伤保险的会计分录。谢老师！
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费 贷：银行存款
70楼
2023-05-24 20:50:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜间 发表的提问：
失业保险费（个人缴纳）职工基本养老保险（个人缴纳）记提 实际缴纳会计分录怎么写？
你好，请参考以下分录，谢谢。  1.计提工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金’
71楼
2023-05-29 20:26:08
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惜间：回复紫藤老师 这个怎么计提？
2023-05-29 20:44:03
紫藤老师：回复惜间你先分开单位部分，个人部分，带入分录
2023-05-29 21:08:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 中级拿捏 发表的提问：
计提保险和缴纳保险的分录怎么做
按下面这个截图做账
72楼
2023-05-29 20:33:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
公司缴纳三险：养老保险，失业保险，工伤保险；工资计提；发工资。 这些分录怎么做啊？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
73楼
2023-05-29 20:41:58
全部回复
晕菜简简单单：回复郭老师 所以这里 计提工资的时候， 管理费用 -减掉个人负担部分的哈
2023-05-29 20:56:22
郭老师：回复晕菜简简单单不要减掉需要加上的。
2023-05-29 21:17:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求缴纳社会保险费的分录
你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
74楼
2023-05-30 19:56:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娇 发表的提问：
自总包单位缴纳工人保险及复工防疫措施怎么做会计分录
你好，同学。 你这是措施还是经济业务？是你总包给你交了相关的保险 ？
75楼
2023-05-30 20:12:37
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