首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇总缴纳增值税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荣 发表的提问：
老师你好！一般纳税户抵扣完本月缴增值税怎么做会计分录
你好； 结转下 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
256楼
2023-09-06 17:24:24
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
257楼
2023-09-06 17:42:00
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-09-06 18:10:01
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-09-06 18:33:42
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-09-06 18:50:13
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-09-06 19:03:27
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-09-06 19:31:03
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-09-06 19:46:59
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-09-06 19:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 土豆-如意 发表的提问：
老师，所得税汇缴调增部分会计分录怎么做
你好，所得税汇缴调增部分，有导致补交企业所得税吗
258楼
2023-09-07 17:26:04
全部回复
土豆-如意：回复邹老师 调增后需要补缴所得税
2023-09-07 17:51:16
邹老师：回复土豆-如意你好，调增后需要补缴所得税，补交的所得税分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-09-07 18:11:14
土豆-如意：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-07 18:35:55
邹老师：回复土豆-如意不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-07 19:03:03
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，我想咨询一下，分公司在异地，增值税可以不做汇总缴纳，由分公司自行缴纳吗
可以的，分公司可以在异地自行申报缴纳
259楼
2023-09-07 17:36:14
全部回复
向日葵：回复李煜老师 所得税分公司可以自行申报缴纳吗
2023-09-07 18:04:38
李煜老师：回复向日葵也是可以的，都是可以选择的，一般地方还不愿意汇总申报，因为会减少地方税收
2023-09-07 18:24:46
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 标致的火龙果 发表的提问：
你好！总公司和分公司增值税独立核算缴纳，企业所得税汇总申报，这样，总公司加上分公司的收入超过500万，会强制升为一般纳税人吗?
你好，要看各自的销售额连续12个月是否超过五百万。不是两个合计起来一起算！
260楼
2023-09-07 17:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
非盈利机构缴纳上月增值税会计分录要怎么做
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
261楼
2023-09-11 16:55:47
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，我想问一下，不用缴增值税，却多缴纳增值税及附加税，那么缴纳和退税相关会计分录怎么写
同学：您好。 假设不跨年 缴纳： 借：应交增值税-未交增值税                        -附加税     贷：银行存款 退增值税 借：银行存款      贷：应交增值税-未交增值税 退附加税 借：银行存款     贷：税金及附加
262楼
2023-09-11 17:22:07
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ cherry 发表的提问：
外资代表处没有收入，增值税如何做会计分录呢，需要计提吗。总部汇款作为代表处的经费，如何做会计分录呀。
您好，没有收入的话，如果是一般纳税人，有进项增值税专用发票的话，也需要分离出来的。总部汇款作为代表处的经费，一般情况下，做实收资本，或者其他应付款处理。借；银行存款，贷；实收资本，或者其他应付款。
263楼
2023-09-11 17:32:59
全部回复
cherry：回复老王老师 是小规模纳税人，没有收入，怎么做增值税分录呢，一直做账做不平
2023-09-11 18:10:51
cherry：回复老王老师 另外，总部汇款，借:银行存款，贷:其他应付款的话，发生费用时，应该做借:管理费用，贷:银行存款，其他应付款怎么做结转呢，不然会一直挂在其他应付上，越来越大
2023-09-11 18:28:19
老王老师：回复cherry您好，小规模纳税人，没有收入，就不需要做增值税分录了。
2023-09-11 18:53:18
cherry：回复老王老师 麻烦老师也回答一下上面其他应付款如何结转的问题，谢谢
2023-09-11 19:21:40
老王老师：回复cherry您好，其他应付款，等单位有钱了，还回去就行了，借；其他应付款，贷：现金或者银行存款。
2023-09-11 19:45:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
缴纳API会费缴纳的增值税、所得税的分录怎么做？
同学你好 这个不是收款方交的吗
264楼
2023-09-12 16:32:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
265楼
2023-09-12 17:02:14
全部回复
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
266楼
2023-09-12 17:29:59
全部回复
杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-09-12 17:45:34
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-09-12 18:01:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，内账和外账计提和缴纳增值税的会计分录分别是什么
你好，内帐不需要计提 缴纳 借；税金及附加 贷；银行存款 外账 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
267楼
2023-09-13 17:07:45
全部回复
雪花：回复邹老师 老师，外账不用结转销项税和进项税吗
2023-09-13 17:19:47
邹老师：回复雪花你好，不需要的，只需要根据应纳税额做结转未交增值税的分录
2023-09-13 17:36:42
雪花：回复邹老师 老师，结转进项税额转出，要做分录吗
2023-09-13 17:50:51
邹老师：回复雪花你好，进项税额转出是需要做分录的
2023-09-13 18:13:41
雪花：回复邹老师 分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），分录对吗
2023-09-13 18:33:18
邹老师：回复雪花你好，不是的 通常是这样 的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-13 18:58:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
268楼
2023-09-13 17:22:33
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
269楼
2023-09-13 17:29:59
全部回复
李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-09-13 17:45:12
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-09-13 18:09:29
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-09-13 18:39:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
270楼
2023-09-19 16:44:35
全部回复
～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2023-09-19 17:02:48
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2023-09-19 17:23:16
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2023-09-19 17:47:51
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2023-09-19 18:08:45
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2023-09-19 18:31:06
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-09-19 18:51:02
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2023-09-19 19:05:58
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-09-19 19:33:57
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料