浅唱&幸福：回复暖暖老师 冰箱的增值税进项税额可以抵扣吗

暖暖老师：回复浅唱&幸福这个额不可以抵扣的了

浅唱&幸福：回复暖暖老师 谢谢

暖暖老师：回复浅唱&幸福不客气，麻烦给予五星好评

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师 个税申报社保那块扣得是个人应交的部分吧，另外一个法人开多个公司 个税分别申报是不是不行 帮忙解答下，谢谢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是扣的个人部分 最好只在一个公司申报，多个公司申报，年底需要去税局自行申报的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这月已经申报过了没法更正了 下月我改正过了来吧

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，你可以去撤销申报错误的数据

神奇小飞侠：回复邹老师 那营改增之后呢

邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；税金及附加 贷应交税费——附加税等

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~