笑口常开老师：回复盛夏细雨房屋租赁收入就是收到租金，和那个处理是一致的

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？

邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

心意合一：回复邹老师 那请问房子是租的，对方没有发票怎么分录，谢谢

邹老师：回复心意合一你好，到底是买的还是租的？

心意合一：回复邹老师 这是两个公司，一个是买的，一个是租的

邹老师：回复心意合一你好，租赁的，借；制造费用等科目，贷；；银行存款等科目 因为没有发票，汇算清缴需要做纳税调增处理的

Min：回复邹老师 广场装饰

邹老师：回复Min你好，借；开发成本——公共配套设施费，贷；银行存款等科目

Min：回复邹老师 好的，谢谢

Min：回复邹老师 购买了些花草树木或盆栽呢

邹老师：回复Min你好，购买了些花草树木或盆栽也是计入这个科目核算的

Min：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复Min不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小c的会计书：回复邹老师 老师，那资产负债表中所有者权益期末数减去期初数不等利润表中的利润总额，我知道是以前年度损益调整的问题，后面怎么使以上两表中的数据一直

邹老师：回复小c的会计书你好，发生了   以前年度损益调整   的情况下，资产负债表和利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

杨妞儿：回复玲老师 嗯

玲老师：回复杨妞儿借管理费用办公费贷银行存款 等

明：回复邹老师 我把业务分解为 1.总包单位工程产值确认，借 开发成本，贷 应付账款 2.卖房，借 应收账款，贷 预收账款 3.抵房，借 应付账款，贷 应收账款 4.确认收入，借 预收账款，贷 主营业务收入\\应交增值税 5.结转成本， 借 存货，贷 开发成本 借 主营业务成本，贷 存货

邹老师：回复明你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）

1548705658：回复辜老师 在年末12月一次性计提可以？

辜老师：回复1548705658你每期申报的时候，就要计提的，如果没有计提，可以12月补记提