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交营业税收入的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
241楼
2023-08-21 18:14:59
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 浮云悠悠 发表的提问：
老师，之前确认收入的款项不能收回了，怎么做会计分录？销项怎么处理？怎么调整未分配利润？ 原分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
同学你好，确认收入是否有开具发票， 如果开具发票，先要把发票冲红， 分录做一个负数分录。
242楼
2023-08-22 17:02:14
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 平淡的宝马 发表的提问：
会计分录为: 借:银行存款 248.6 贷:主营业务收入 220 应交税费——应交增值税(销项税额)28.6 题目要怎么写？？？
同学 这个题目是销售实现不含税收入 220，增值税税率是13%，货款通过银行收讫。
243楼
2023-08-22 17:14:40
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ why 发表的提问：
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
借：银行存款103，贷：主营业务收入100，贷：应交税费-应交增值税3
244楼
2023-08-22 17:28:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师，我想请问一下，小规模纳税人，销售收入每个季度不超过30万元，当时的会计分录是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费__应交增值税__销项税 季末企业收入未达到起征点，期末的税的会计分录怎么处理？
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 你小规模不用做到三级科目 做到二级科目即可
245楼
2023-08-22 17:42:10
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ bohe20 发表的提问：
季度增值税未超30万，如何做账，是冲回原来的分录，还是计入营业外收入，借应交增值税 贷主营业务收入，还是贷营业外收入，
你好，贷营业外收入
246楼
2023-08-22 18:11:58
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bohe20：回复小云老师 那附加税需要计提吗？计提的话是季末一次性计提吗？也是贷营业外收入吗
2023-08-22 18:37:26
小云老师：回复bohe20不交增值税可以不计提附加税
2023-08-22 18:57:56
bohe20：回复小云老师 那印花税是怎么报？按每月的不含税收入总额填吗？这个必须要申报吗？
2023-08-22 19:16:02
小云老师：回复bohe20不同的问题要麻烦另开一个提问的，谢谢
2023-08-22 19:30:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Nancy 发表的提问：
记入营业外收入的财政补贴免征企业所得税 怎样做会计分录
你好 借银行存款贷营业外收入 就这样做
247楼
2023-08-23 17:15:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
多交的税钱，做营业外支出的会计分录咋写？
你好，什么原因造成的多缴税金。
248楼
2023-08-23 17:26:50
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ID：回复QQ老师 这个报表已经更正了，我应该怎么做调整分录？
2023-08-23 18:09:30
QQ老师：回复ID你好！要看原因才可以做账务处理的
2023-08-23 18:27:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
9万以内免得税计入营业外收入吗？具体会计分录怎么做
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：营业外收入
249楼
2023-08-23 17:37:18
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ ID 发表的提问：
多交的税钱，做营业外支出的会计分录咋写？
你好！ 借：营业外支出 贷：银行存款
250楼
2023-08-23 17:47:02
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ID：回复恩熙老师 老师，确定是这样吗？ 这不是我直接出钱了吗
2023-08-23 18:01:15
恩熙老师：回复ID你好，你不是说多缴纳了吗？
2023-08-23 18:21:08
ID：回复恩熙老师 是的啊，多交的时候，我就已经贷了 银行存款了，现在再 贷 银行存款？
2023-08-23 18:39:35
ID：回复恩熙老师 我是报税时多报了，这个报表现在已经更正，我应该怎么做调整分录？
2023-08-23 18:52:54
恩熙老师：回复ID报表更正了退税了吗
2023-08-23 19:20:12
ID：回复恩熙老师 是的，还有增值税多交的
2023-08-23 19:33:08
恩熙老师：回复ID当时多计提增值税，是因为收入确认多了？
2023-08-23 19:47:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师好:免交2019年度的残保金，会计分录 借:税金及附加 贷:营业外收入（还是冲税金及附加）？
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
251楼
2023-08-23 18:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 重生 发表的提问：
代开了一张建筑安装发票，会计分录借：银行存款贷：主营业务收入/应交税费-应交增值税（已交），对吗?
对的
252楼
2023-09-05 16:26:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 勤思学 发表的提问：
老师，无票收入，汇算清缴应该调增吗？ 无票收入已经做了对应的会计分录: 借库存现金，贷主营业务收入贷应交税费应交增值税。
你好，无票收入不需要纳税调整处理
253楼
2023-09-05 16:48:59
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勤思学：回复暖暖老师 好的。谢谢老师
2023-09-05 17:13:00
暖暖老师：回复勤思学不客气，麻烦给予五星好评
2023-09-05 17:33:48
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
把 营业外收入20万，转入其他收益的会计分录怎么做？
借：营业外收入 贷：其他收益
254楼
2023-09-05 17:07:56
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陈丽：回复星河老师 这样搞明细账  营业外收入的贷方本年累计。  与。科目余额表  与 利润表的营业外收入不匹配 。 
2023-09-05 17:36:37
陈丽：回复星河老师 之前会计就是您这样做的，导致不匹配怎么办？
2023-09-05 18:04:10
陈丽：回复星河老师 什么情况啊 随便回答一句就行了？
2023-09-05 18:26:51
星河老师：回复陈丽同学， 这个属于科目重分类，结转后不会出现不匹配的情况。 你是跨年调整的情况吗？
2023-09-05 18:42:50
陈丽：回复星河老师 就在7月份做的一笔 这些分录
2023-09-05 18:55:57
星河老师：回复陈丽同学， 不要急哦。 老师不是随便回答。 而是你需要把问题讲清楚，你不讲清楚老师只能根据你问的来回答。 下面我们来耐心处理这个分录。
2023-09-05 19:16:42
星河老师：回复陈丽1.之前的的会计师2020年七月份做了这笔分录，对吧？ 借：营业外收入 贷：其他收益 2.营业外收入贷方要结转到本年利润的借方的，这个科目不会有余额。 3.做了相反的分录后，营业外收入一正一负在利润表体现的累计金额为零。
2023-09-05 19:46:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
收取了半年的垃圾清运费。本月会计分录是不是借：银行存款 贷：主营业务收入（本月） 应交税费-应交增值税 预收账款
一、借：银行存款 贷：预收账款 二、按月确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应产税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
255楼
2023-09-05 17:19:05
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忧伤的小蚂蚁：回复李爱文老师 这个物业公司怎么结转成本？
2023-09-05 17:47:43
李爱文老师：回复忧伤的小蚂蚁物业公司的成本放在哪个科目，就从这个科目结转走
2023-09-05 18:15:03
忧伤的小蚂蚁：回复李爱文老师 @李爱文老师:每一笔收入都要结转成本么？
2023-09-05 18:43:08
李爱文老师：回复忧伤的小蚂蚁每一笔收入都要结转成本。收入与成本配对，有对应的收入就有对应的成本
2023-09-05 19:09:22
忧伤的小蚂蚁：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，这个应交税费每次都计提了，最后如果不用缴税的话，这个怎么做账
2023-09-05 19:22:41
李爱文老师：回复忧伤的小蚂蚁借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-09-05 19:43:26
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