sunshine：回复宋生老师 @宋老师:怎么做进销差价，系统自动结转的，怎么做分录可以算出成本

宋生老师：回复sunshine您好！你是说这个吗？ 借：库存商品 21000 　　　贷：银行存款 20200 　　　　　商品进销差价 800

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:老师，我怎么做分录月末结转的成本才能算出来，需不需要做进销差价

宋生老师：回复sunshine商品进销差价的主要账务处理： 　　(一)企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记本科目。 　　(二)期(月)末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算： 　　商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷(“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额)×100% 　　本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率

李s135：回复郭老师 只做城建教育费附加 计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 交税：借：应交税费—应交城建税 贷;银行存款（那教育费附加就不用计提了）

郭老师：回复李s135对的是的，分录是这么做的。

小揪揪：回复答疑苏老师 打个比方:前个季度开的70000，然后这个季度开的销项负数70000，重新开的50000的票

答疑苏老师：回复小揪揪你好 那你直接做原来分录的负数分录就可以了哦

小揪揪：回复答疑苏老师 营业外收入可以使负数吗

答疑苏老师：回复小揪揪你好 可以使用负数 你们之前也计入营业外收入了吗？

不吃螺蛳粉：回复朴老师 没有留抵进项，所以一直在等，不是这种可以到明年3月底的嘛

不吃螺蛳粉：回复朴老师 这张报关单是超出我们经营范围的

不吃螺蛳粉：回复朴老师 报关的是机器设备

朴老师：回复不吃螺蛳粉是的，四月十五日之前就可以了

不吃螺蛳粉：回复朴老师 老师，你并没有回答我上面的问题啊，分录对吗？

朴老师：回复不吃螺蛳粉你之前做了外销的分录那就这样做就可以了

褚巧丽：回复答疑苏老师 这个需要交增值税吗？

答疑苏老师：回复褚巧丽你好 这个是不需要缴纳增值税的。

crystal：回复郭老师 是在缴纳税款的时候做个分录入账，是吗？

郭老师：回复crystal你好 不用 当月就可以

crystal：回复郭老师 意思是这笔分录可以当月入账，不用等次月申报缴纳税款后计入次月的账中？

郭老师：回复crystal是的 可以这么理解的

无私的大树：回复bamboo老师 是的哦

bamboo老师：回复无私的大树小规模纳税人增值税不用三级科目 用应交税费～应交增值税就好了 免税的时候 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入