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交营业税收入的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 忧郁的黑夜 发表的提问：
我这是小规模纳税人，上个季度做会计分录的时候直接做借:现金 贷:营业收入，没有做应交税金，现在已经交完税了会计分录怎么做呢？需要怎么调整？
您好 贷：营业收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
181楼
2023-07-20 18:48:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 糖果 发表的提问：
老师，个人独资企业（核定征收）开具了50万的增值税普通发票，会计分录是：借：应收账款 500000 贷：主营业务收入500000，还是 借：应收账款 500000 贷：主营业务收入495049.52 贷：应交税费-应交增值税 4950.48
你好 借：应收账款 500000 贷：主营业务收入495049.52 贷：应交税费-应交增值税 4950.48
182楼
2023-07-20 19:00:17
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糖果：回复紫藤老师 个人独资企业（核定征收）属于小规模纳税人，为什么贷方要体现应交税费？
2023-07-20 19:28:57
紫藤老师：回复糖果因为小规模也需要交纳增值税
2023-07-20 19:58:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，销售商品时做会计分录是，借：银行存款 100200 贷：主营业收入88672.6 应交税费___应交增值税___销项税额11527.4 现在够买方退货了，怎么做会计分录
你按这个金额冲减收入及销项税
183楼
2023-07-20 19:14:58
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东南西北：回复辜老师 帮我写一下会计分录嘛老师
2023-07-20 19:43:14
辜老师：回复东南西北借：银行存款  - 100200 贷：主营业收入  -88672.6  应交税费___应交增值税___销项税额  -11527.4 
2023-07-20 19:55:46
东南西北：回复辜老师 老师我说退货的会计分录
2023-07-20 20:09:23
辜老师：回复东南西北是啊，对方退货了，你们冲减收入及销项税 然后，借，库存商品，贷，主营业务成本
2023-07-20 20:32:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ????????Y Y 发表的提问：
老师您好！请问19年发现18年的一笔预收账款记错一级会计科目，请问本年度怎么做调整 18年会计分录：借：预收账款200305 贷：应交税费 贷：主营业务收入 正确的分录应为：借：预收账款200301 贷：应交税费 贷：主营业务收入 19年发现预收账款200305余额为负数，现在应该怎么调整，辛苦老师告诉我分录，谢谢！
你这个金额是不是多了，还是应收账款写了预收账款里面
184楼
2023-07-30 20:32:10
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????????Y Y：回复郭老师 不是，是有两个预收账款科目（一个科目编号为200305，另一个编号为200301）
2023-07-30 21:20:26
????????Y Y：回复郭老师 现在已经跨年了，但是没有影响到损益类科目，（收入和税费的科目都没有记错），我可不可以现在做一笔调整分录：借：预收账款220301 贷：预收账款220305
2023-07-30 21:40:35
郭老师：回复????????Y Y你好，可以的，
2023-07-30 21:54:24
????????Y Y：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-30 22:09:28
郭老师：回复????????Y Y不用客气的，
2023-07-30 22:21:19
????????Y Y：回复郭老师 老师，我还想问下今年一季度和二季度的预收也挂错了预收账款的科目编号（收入和税费科目没错）是不是也可以做一笔同样的预收账款调整科目？还是说需要先冲红原来错的会计分录，再做一笔正确的分录？
2023-07-30 22:39:11
郭老师：回复????????Y Y是的，可以这么做的
2023-07-30 23:04:56
????????Y Y：回复郭老师 按调整分录借：预收账款220301 贷：预收账款220305 这样做是吗？不用冲红原来错的分录再做真确的是吧
2023-07-30 23:17:59
郭老师：回复????????Y Y是的，可以简单这么写，摘要写清楚
2023-07-30 23:40:04
????????Y Y：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-31 00:07:46
郭老师：回复????????Y Y不用客气的，
2023-07-31 00:34:14
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
是个新手，想咨询下餐饮业的会计问题。客人退菜，这个会计分录怎么做啊。是直接冲营业收入嘛？
是
185楼
2023-07-30 20:43:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
会计小白，公司的营业外收入，为了在报表上少增加收入，网上说挂往来账，怎么做分录呢，譬如公司卖了一批旧电脑
你好，卖旧电脑，相当于处理固定资产，是要计入营业外收入的。不能挂往来。
186楼
2023-07-30 20:51:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
老师，公司业务收入计主营业务收入吗？但是没有交税费的，怎么做分录呢？
你好，是的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入
187楼
2023-07-30 21:02:59
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妍妍：回复邹老师 但没有交税费的，
2023-07-30 21:19:11
邹老师：回复妍妍你好，没有应交税费，就不需要体现
2023-07-30 21:43:06
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
餐饮业中，客人退菜。应该怎么做会计分录？ 是直接冲营业收入嘛？
@宋军鑫087:按道理来说，利润表里的净利润和资产负债表里的未分配利润应该是相等的吧？（没有上期的金额那些。）还有利润表里的管理费用，应该是净额吧？（借贷方都有发生额）
188楼
2023-07-31 17:58:58
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良老师1：回复执着的宝贝客人退菜？不是在买单前就退了么
2023-07-31 18:24:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
老师我在外账开票了，我会计分录是：借 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税，但是内账里好像这样做就做不成了，因为主营业务收入不是这个，我们和业务员签合同是一个价，但是业务员和其他单位签合同是另外一个价钱，这些业务员是挂靠我们公司，我们到时收钱是收应收账款中的一部分，不知道怎么来做这个内账
你好，内账根据实际价格做，不用以发票确认收入的。
189楼
2023-07-31 18:22:30
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小白 发表的提问：
收到工程款，发票已开具。借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—销项税 这样做会计分录对吗？
借：银行存款 贷：工程结算 应交税费，这样才对
190楼
2023-07-31 18:49:16
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小白：回复吴月柳 老师可以告诉我确认收入及月末结转收入的会计分录吗？还有期末结转成本的会计分录。谢谢
2023-07-31 19:03:18
吴月柳：回复小白借：工程结算 贷：工程施工~合同成本 工程施工~合同毛利，借：主营业务成本 工程施工~合同毛利 贷：主营业务收入
2023-07-31 19:20:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
5号收10万，做预收帐款，8号开票，会计分录是借应收帐款10万，贷主营业务收入，贷应交税金，贷应收帐款10万，借预收帐款10万
预收 借；银行存款 贷；预收账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
191楼
2023-07-31 18:59:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费—增值税—销项税 这是开了票后收钱的 那如果是预收怎么做会计分录
您好 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
192楼
2023-07-31 19:11:58
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LSCAi：回复bamboo老师 好的 谢谢
2023-07-31 19:29:31
bamboo老师：回复LSCAi不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-31 19:44:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宝玉 发表的提问：
老师，你好，民办幼儿园的收入做会计分录需要价税分离吗？比如，收到学费50000元，是按照50000直接计入主营业务收入，还是价税分离后，主营业务收入48543.69 应交税费 1456.31 备注：我们幼儿园是免税的
你是直接价税分离处理，后面的应交税费转营业外收入处理
193楼
2023-08-01 18:00:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻橥 发表的提问：
去年就是作废的发票做账的人也做收入了，之前做的会计分录是借：应收账款-XX，贷：主营业务收入、应交税费-销项。现在我1月份要调账怎么调？怎么做分录呢？
做相反分录
194楼
2023-08-01 18:13:59
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傻傻橥：回复邹老师 去年做错了， 今年1月份调，是夸年度了？要怎么做分录？
2023-08-01 18:31:42
邹老师：回复傻傻橥借；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2023-08-01 18:53:11
傻傻橥：回复邹老师 那这样我的去年的报表不就是虚增了？
2023-08-01 19:06:51
邹老师：回复傻傻橥是的，所以今年要做调整
2023-08-01 19:20:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
做内帐时用不用考虑税，销售时会计分录是不是借 应收账款 代 主营业务收入不用写应交税费吗
你好，是的，不用考虑销项税额
195楼
2023-08-01 18:32:44
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