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未抵扣的进项税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
按销售农产品“成品”核定扣除进项税的抵扣进项税时会计分录如何作
成品核定扣除，就是投入产出法的销售产品的是吧
121楼
2023-06-28 19:48:56
全部回复
文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的
2023-06-28 20:05:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
进项票不抵扣留抵怎么做会计分录
这个可以不用账务处理
122楼
2023-06-28 19:56:59
全部回复
会计：回复辜老师 直接做账 不抵扣 那税款不对呀 怎么交增值税呢？
2023-06-28 20:11:20
辜老师：回复会计你是进项税放弃抵扣吗
2023-06-28 20:24:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
你好，老师，求一套完整的进销项发票完成的会计分录。还有发票认证抵扣和认证未抵扣的
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理 你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
123楼
2023-07-02 20:33:18
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长在冬天里的树?：回复朴老师 那已经认证且当月抵扣掉的发票会计分录喃
2023-07-02 20:45:47
朴老师：回复长在冬天里的树?月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2023-07-02 21:12:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
124楼
2023-07-02 21:02:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 五毛 发表的提问：
我公司买车车款30万，首付了10万，剩下的20万通过银行按揭方式还款，以张某的名义贷的款，但是银行放贷的20万并没有直接打到我公司账上，而是直接打到对方账上，同时由张某直接每月还贷1万，请问会计分录怎样做，对方开给我们的进项票可以抵扣吗？
你好，只要是你们公司名下的车，是你们花钱买的就可以抵扣
125楼
2023-07-02 21:18:52
全部回复
五毛：回复朴老师 那票流，物流资金流不一致，可以吗？
2023-07-02 21:54:37
朴老师：回复五毛不行，要一致的，不一致咋会是你公司的钱
2023-07-02 22:06:22
五毛：回复朴老师 我公司把钱付给想某，张某再把钱付给银行
2023-07-02 22:18:15
朴老师：回复五毛你们办理委托付款协议吗？还是怎么样
2023-07-02 22:39:05
五毛：回复朴老师 这个委托协议要怎样写，我们是四角关系，买方我们，卖方，银行，张某，
2023-07-02 22:55:52
朴老师：回复五毛你们委托张某付款给银行就可以了
2023-07-02 23:11:56
五毛：回复朴老师 但是银行贷款是以张某的名义贷的款
2023-07-02 23:35:18
朴老师：回复五毛以他的名义贷款怎么行，车在你公司名下还能用别人的名义贷款？
2023-07-03 00:04:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微笑的大门 发表的提问：
您好，在租用的地块上建造厂房取得的进项票如何抵扣？会计分录如何编制？
你好，做固定资产进项抵扣先在在建工程归集，最后转入固定资产
126楼
2023-07-02 21:47:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
127楼
2023-07-03 19:01:39
全部回复
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-07-03 19:31:49
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-07-03 19:45:37
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-07-03 20:00:00
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-07-03 20:25:05
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-07-03 20:47:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hqnt2u 发表的提问：
老师好，我2月份没有开票出去，但是有进项票，进项票也没有认证抵扣，我这个月还要做进账票的会计分录吗？还是可以在下月抵扣的时候在做啊
你好，可以这个月做进项发票的分录，也可以在实际认证抵扣的时候做
128楼
2023-07-03 19:07:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
厂房改造，修路购买的混泥土会计分录怎么做？收到的混泥土进项票可以抵扣吗？
您好！计入在建工程-材料费就可以了 可以抵扣。
129楼
2023-07-03 19:17:03
全部回复
那年那月：回复宋生老师 修路能计入在建工程吗？
2023-07-03 19:54:55
宋生老师：回复那年那月您好！可以的。
2023-07-03 20:06:44
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
130楼
2023-07-03 19:28:23
全部回复
雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2023-07-03 19:59:18
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2023-07-03 20:20:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 购买商品 进项税额 到3个月以后才认证抵扣 现在怎么写会计分录
你好，现在先计入待抵扣进项税额 借，库存商品 借，应交税费——待抵扣进项税额 贷，银行存款等
131楼
2023-07-03 19:45:00
全部回复
快乐每一天：回复立红老师 到3个月以后 借 应交税费应交增值税-进项税额 贷 应交税费-带抵扣进项税额 对吗 老师 谢谢
2023-07-03 20:16:04
立红老师：回复快乐每一天你好， 是的，是这样的，不客气，祝您学习愉快！
2023-07-03 20:38:28
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
132楼
2023-07-04 18:42:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人 进项，销项抵扣的会计分录怎么写?
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
133楼
2023-07-04 19:05:33
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
2018年的税盘维护费，直接进的管理费用，未抵减增值税，2019年百旺对未抵扣的款项，进项了返还，请问一下，这个会计分录怎么做好，谢谢[抱拳]
你好，你的意思是进项税额返还？不是全额返还是吗？
134楼
2023-07-04 19:18:05
全部回复
时光依附深情存在：回复徐阿富老师 是全额返回
2023-07-04 19:38:39
徐阿富老师：回复时光依附深情存在你好，退款时 借银行存款 贷利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整）
2023-07-04 20:02:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
2018年的税盘维护费，直接进的管理费用，未抵减增值税，2019年百旺对未抵扣的款项，进项了返还，请问一下，这个会计分录怎么做好，谢谢[抱拳]
你好 百旺返还是什么意思 那你之前是之间进费用 现在返还了冲你管理费用
135楼
2023-07-04 19:44:58
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