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小微企业免税的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 努力再努力 发表的提问：
老师，小微企业，有出口产品，有退税免税政策吗？还有我们是湖北十堰的小微企业，现在免税政策吗？
你好， 对的，有的
271楼
2023-09-07 16:44:20
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努力再努力：回复蒋飞老师 请您详细说一下
2023-09-07 17:13:15
蒋飞老师：回复努力再努力3月1日到5月底免征湖北小规模纳税人增值税3个月，其他地区征收率由3%降至1%
2023-09-07 17:40:46
蒋飞老师：回复努力再努力小微企业，有出口产品，有退税免税政策吗 …有的
2023-09-07 17:55:19
努力再努力：回复蒋飞老师 还有老师，我是新来的会计，就是去年才过初级。我们公司都是老会计，她们之前是考的会计证，可是都取消了。请问如果她们没有管出口产品的税，要是做错账了，可以追回几个月的税款
2023-09-07 18:07:10
努力再努力：回复蒋飞老师 您说的从3月1号到5月底只要是湖北小微企业增值税都是免税政策吧？
2023-09-07 18:35:52
努力再努力：回复蒋飞老师 老师，这些今年优惠政策，我在哪里可以学到？
2023-09-07 18:55:33
蒋飞老师：回复努力再努力您说的从3月1号到5月底只要是湖北小微企业增值税都是免税政策吧？ …是的。
2023-09-07 19:07:52
蒋飞老师：回复努力再努力这些今年优惠政策，我在哪里可以学到？ …可以登录当地税务局网站（比如安徽省税务局）查询最新政策法规。
2023-09-07 19:37:22
蒋飞老师：回复努力再努力因纳税人计算错误等失误造成的未缴或者少缴税款的追征期有两种时限:一是因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追缴税款.滞纳金；二是有特殊情况的，追征期可以延长到5年。三，因偷税，抗税、骗税而未缴少缴税款的追征期限对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴少缴税款、滞纳金或者所骗取的税款，可以无限期追征。
2023-09-07 19:47:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
小规模纳税人开发票金额217600元，税额2176.增值段申报表上小微企业免税额6528.这个帐务怎么处理
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
272楼
2023-09-07 17:10:50
全部回复
自怀原始森林乾坤山庄：回复邹老师 发票上的税额2176，申报表上免税6528.营业外收入应该6528。但增值税发票上面税是2176，相当于另外2%的税不知咱处理。借：应收帐款219776.贷：主营业务收入217600.应交税费一应交增值税2176.第二步，借:应交税费2176，贷：营业外收入2176。还有2%税在税票上没反应，不知咱处理。
2023-09-07 17:41:14
邹老师：回复自怀原始森林乾坤山庄你好，这种情况需要按1%计算增值税 借：应收账款等科目 （含税金额）   ， 贷：主营业务收入 （含税金额/（1%2B1%）） ，应交税费—应交增值税  含税金额/（1%2B1%）*1% 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-09-07 18:10:04
自怀原始森林乾坤山庄：回复邹老师 老师，小规模季度开票收入小于30万免征增值税，增值税申报表上反应免税收入21.76万的3%就是6528元，但发票上的税只有2176，到时增值税申报表上与帐上对不上
2023-09-07 18:26:14
邹老师：回复自怀原始森林乾坤山庄你好，这种情况需要按1%的税率做分录才是的 借：应收账款等科目 （含税金额）   ， 贷：主营业务收入 （含税金额/（1%2B1%）） ，应交税费—应交增值税  含税金额/（1%2B1%）*1% 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-09-07 18:43:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜蜜的手套 发表的提问：
老师，小微企业的第六题为何有个 减免税，是怎么算的呢？
你好，能把这个经济业务发过来看一下？ 减免税=利润总额*15%或5%
273楼
2023-09-07 17:27:55
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，小微企业现在免征增值税，那么相应的附加税也会减免吗
增值税免了，附加税也就没了。
274楼
2023-09-07 17:44:59
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，增值税申报表里免税销售额里的小微企业免税销售额怎么去理解？
适用免税政策的小规模纳税人，若月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元)，则销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次，具体为： (1) 个体工商户和其他个人填写第11栏“未达起征点销售额”; (2) 符合小微企业条件的增值税小规模纳税人填写第10栏“小微企业免税销售额”; (3)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第10栏和第11栏不能同时有数。
275楼
2023-09-11 16:32:58
全部回复
萍：回复李李老师 老师，能不能用通俗易懂的话解释一下哈
2023-09-11 16:57:02
李李老师：回复萍您好，小微企业免税销售额，就是小规模纳税人季销售额不超过30万，国家有优惠政策，免交增值税。申报增值税报表，需要填写在该栏次。
2023-09-11 17:24:42
李李老师：回复萍比如你第一季度的营业收入不超过30万就可以享受优惠政策。
2023-09-11 17:52:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问小微企业的印花税的减免税额怎么计算的呀
你好，直接减半缴纳的，比如你交了100块钱，只需要交50就可以的。
276楼
2023-09-11 17:02:36
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 勤奋的小猪仔 发表的提问：
小微企业的企业所得税减免政策是啥
务总局公告2021年第12号发布日期:2021-04-02 为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 特此公告。
277楼
2023-09-11 17:07:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 漂亮妈妈 发表的提问：
小微企业填申报表的时候收入是填在小微企业免税销售额还是填在其他免税销售额?谢谢您！
你好！ 填在小微企业免税销售额
278楼
2023-09-11 17:29:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
在报附加税申报表时，小微企业的免抵增值税需要填写在免抵税额处吗？
你好，是出口企业形成的免抵税额吗
279楼
2023-09-11 17:35:59
全部回复
芳：回复邹老师 是小微企业
2023-09-11 17:59:57
芳：回复邹老师 是小微企业季度不超九万减免的
2023-09-11 18:13:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ crr 发表的提问：
小微企业免征增值税 还要计提附加税吗
您好！可以不用计提。
280楼
2023-09-12 16:45:51
全部回复
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小微企业多少万免税
您好！ 增值税是一个季度不超过9万元，免征增值税。 希望我的回答能帮助到你
281楼
2023-09-12 17:03:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 九方皋 发表的提问：
小微企业，劳务派遣公司管理费开专票，员工工资开普票，其中普票税金减免的会计分录应如何操作？
借：应交税费贷：营业外收入
282楼
2023-09-12 17:11:38
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
什么是小微企业免征税
小微3万以下免增值税营业税及附加
283楼
2023-09-12 17:32:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 凯文kg9 发表的提问：
老师，哪种企业所得税减免15%，是小微企业吗？现在小微企业的划分标准是什么？
http://chuangye.yjbys.com/zhidao/banshuizhinan/550006.html 可以看下
284楼
2023-09-13 16:25:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜蜜間諜 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的金额是怎么计算的呢？
季度对时候，减免的所得税税额是利润总额*15%
285楼
2023-09-13 16:50:54
全部回复
文老师：回复甜蜜間諜季度的时候，减免的所得税税额是利润总额*15%
2023-09-13 17:13:50
甜蜜間諜：回复文老师 就是利润总额*15%吗？
2023-09-13 17:39:46
文老师：回复甜蜜間諜您好，是的，减免的就是利润总额的15%的部分
2023-09-13 18:00:54
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