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小微企业免税的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
小微企业免征增值税的账务处理怎么做？
你好！免税转入营业外收入就可以
16楼
2022-12-22 00:58:07
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微利企业减免的营业税.年终怎么处理.
之前有计提营业税及附加吗？如果有计提就要把这部分转入营业外收入。如果没有计提就不用处理
17楼
2022-12-22 02:21:18
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
小微企业增值税减免的账务处理程序
你好，增值税减免 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
18楼
2022-12-22 03:33:47
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Abby 发表的提问：
，如果我上个季度末没有做这笔小微企业减免增值税的会计分录，那要怎么处理
你好，这个季度补结转的。 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
19楼
2022-12-22 04:52:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晴天看雨 发表的提问：
小微企业免税额如何账务处理呢，老师
你好，季度45万免增值税的吗？借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
20楼
2022-12-22 06:17:59
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晴天看雨：回复郭老师 老师，平时都是按照一个点计提的增值税，现在税局要求把减免的转营业外收入，如何处理啊老师
2022-12-22 06:38:51
郭老师：回复晴天看雨借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-12-22 06:56:52
晴天看雨：回复郭老师 可是，这样增值税的余额就不能清零了，因为平时没有按照三个点的去计提
2022-12-22 07:25:40
郭老师：回复晴天看雨你好，你的发票税率是多少的？
2022-12-22 07:48:26
晴天看雨：回复郭老师 平时都是按照1个点开的
2022-12-22 08:06:49
郭老师：回复晴天看雨你帐上按1%的做应交税费。
2022-12-22 08:25:17
郭老师：回复晴天看雨你按3%的来做，你的银行存款没有收到那些，你怎么做？
2022-12-22 08:41:24
晴天看雨：回复郭老师 所以如何直接做营业外收入，应交增值税的余额就永远有余额了
2022-12-22 08:59:32
晴天看雨：回复郭老师 我账上一直按照1个点做的，所以银行存款都是对的，可是增值税申报表是按照三个点做的
2022-12-22 09:25:27
郭老师：回复晴天看雨你好，你的发票是100，税率是1 借银行存款101 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税1 借应交税费应交增值税贷营业外收入1
2022-12-22 09:48:36
郭老师：回复晴天看雨咋不平？这不平的吗？
2022-12-22 10:12:34
晴天看雨：回复郭老师 可是申报表的每个季度的45万的减免额就是按照3个点计算出来的，我开票的时候按照1个点计提的，所以才有差额啊，比如我发票借银行101贷主营100应交增值税1，税务局的报表就不含税销售额97.09，减免额就是2.91，这样怎么能平呢
2022-12-22 10:33:23
晴天看雨：回复郭老师 现在税务局要求我们把减免的2.91的作为营业外收入，我想知道如何对于这样的差额进行账务处理呢老师
2022-12-22 10:51:30
郭老师：回复晴天看雨申报的忽略就可以 不一致忽略
2022-12-22 11:12:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小微企业所得税减免如何做账务处理？
您好，减免的企业所得税不用做账务处理。你们也不用计提
21楼
2023-01-02 18:00:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
22楼
2023-01-02 18:11:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，小微企业1季度所得税减免的账务处理，计提了4.04元，填写所得税报表中小微企业所得税减免3.64元，这个减免的3.64的账务要在当月的账务中进行处理吗？还是放在下个月的账务中处理？
同学你好 在这个月的里面做分录
23楼
2023-01-02 18:23:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做帐处理尼
你好，借：应交税费 -企业所得税 贷：营业外收入
24楼
2023-04-24 21:31:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
小微企业享受免税优惠，账务处理还需要计提增值税不呢？
你好，需要做增值税分录的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
25楼
2023-04-24 21:40:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 长发飘飘 发表的提问：
事业单位 小微企业 享受免税 账务怎么处理
你到底是小微呢还是事业单位
26楼
2023-04-24 21:46:25
全部回复
长发飘飘：回复朴老师 事业单位的小微小规模
2023-04-24 22:18:57
朴老师：回复长发飘飘免的税计入营业外收入
2023-04-24 22:47:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
请问老师小微企业残疾人保障金开业三年内免征，会计怎么处理？
免征不用做账务处理的。
27楼
2023-04-24 21:51:55
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小不懂：回复吴月柳 老师，如果残疾人保障金是正常缴纳的话，那应该怎么做账呢。
2023-04-24 22:17:05
吴月柳：回复小不懂入管理费用
2023-04-24 22:36:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 福の柚子? ? 发表的提问：
小微企业所得税减免的百分之二十，账务处理
您好，按照减免后的应纳税额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
28楼
2023-04-24 21:56:59
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 蓝灵 发表的提问：
小微企业的企业所得税优惠减免的税额要账务处理吗
直接按减免后的金额， 借:所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
29楼
2023-04-25 20:47:04
全部回复
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
30楼
2023-04-25 21:10:01
全部回复
齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-04-25 21:58:36
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