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小微企业免税的会计处理
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 福の柚子? ? 发表的提问：
小微企业所得税减免的百分之二十，账务处理
享受小型微利企业所得税优惠的企业，免征的企业所得税无需单独账务处理，按照享受优惠后实际应缴纳的所得税额进行账务处理即可。 ①借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ②借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款
31楼
2023-04-25 21:32:53
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请教一下小微企业减免所得税，减免的税额是在扣缴时帐务处理，还是在计提时处理，帐务如何做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
32楼
2023-04-25 21:41:26
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汤贵彬老师：回复Joy红同学，减免的部分不用写分录， 你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-04-25 22:01:54
汤贵彬老师：回复Joy红 同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-04-25 22:19:46
Joy红：回复汤贵彬老师 现在做12月的季报，直接按减免后的计提，那之前已按减免前计提了所得税费用了，是要调冲减吧
2023-04-25 22:44:30
汤贵彬老师：回复Joy红同学， 你好可红冲掉
2023-04-25 23:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王雪梅 发表的提问：
我是小微企业，本月提完的销项税额在报税时全部免税，我应该怎么进行会计科目处理？
你好，是小规模纳税人季度收入低于30万免征增值税的意思？
33楼
2023-04-25 21:56:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模小微企业暂免征工会经费，一般纳税人小微企业免吗？
您好，我看我们这里的文件写的是按季度申报的小规模纳税人的，不是一般纳税人
34楼
2023-04-26 20:45:43
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税属于小微企业，能减免一部分，多交的税怎么处理呀
你的意思是退税么？还是别的？
35楼
2023-04-26 21:05:28
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阳光：回复答疑陈园老师 退税好退吗
2023-04-26 21:27:42
答疑陈园老师：回复阳光理论上是可以退税的。但是，小微企业，在计提所得税的时候，就应该按税收优惠后的金额来计提。
2023-04-26 21:43:35
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 平安 发表的提问：
小微企业免征的附加税，要做财务处理吗？怎么做
你好，不用做的，也不用计提的
36楼
2023-04-26 21:27:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘦瘦的钢笔 发表的提问：
小规模纳税人属于小型微利企业，减免的15%企业所得税如何处理？
你好，不需要对减免的 15%做分录，只需要针对10%实际缴纳的部分做计提，扣缴分录就是了
37楼
2023-04-26 21:53:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
38楼
2023-05-04 21:02:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
39楼
2023-05-04 21:08:08
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宠虫 发表的提问：
小微企业所得税减免那部分怎么做账务处理
小微企业所得税减免那部分怎么做账务处理 按照实际缴纳所得税做账的
40楼
2023-05-04 21:16:17
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宠虫：回复冉老师 计提所得税时按正常计提，还是按优惠后的计提
2023-05-04 21:42:55
冉老师：回复宠虫按照优惠后的计提的
2023-05-04 22:08:52
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
41楼
2023-05-04 21:27:34
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〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-05-04 21:38:29
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2023-05-04 22:02:16
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
小规模202201-03的小微企业免税额是=小微企业免税销售额*0.03？还是=小微企业免税销售额*0.01？
同学你好，小规模202201-03的申报表免税额是按3%计算的，这个不用管哈，系统自动设定的。开票是按照1%开哈
42楼
2023-05-04 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Pluto 发表的提问：
灁小微企业未达起征点而减免的增值税需要计提吗？账务怎么处理？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
43楼
2023-05-08 20:55:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思 发表的提问：
我是小型微利企业，请问免掉的增值税如何账务处理
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
44楼
2023-05-08 21:15:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
想请教一下，小微企业免征部分的增值税怎么处理呢
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
45楼
2023-05-08 21:32:58
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