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计提各部门工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Mena. 发表的提问：
当月的工资当月发，还需要计提工资吗，具体的会计分录怎样做？
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷现金
181楼
2023-07-19 18:17:53
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Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的
2023-07-19 18:47:39
宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-19 18:58:49
Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了
2023-07-19 19:24:12
宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别
2023-07-19 19:54:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
182楼
2023-07-19 18:31:48
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2023-07-19 18:50:34
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
183楼
2023-07-19 18:57:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想问下 10月份计提工资是2000但11月实际支付了4000 会计分录我应该怎么写
你好 10月份 借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份 借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000
184楼
2023-07-19 19:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 敏 发表的提问：
是个厂，工资在计提时，发给管理部门和生产部门是不是都需要计提，分录是这样做吗？借；管理费用工资 ，生产成本工资 贷；应付职工薪酬-工资借；应付职工薪酬-工资 贷；库存现金
您好！是的。分录就是这样做的
185楼
2023-07-20 18:44:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司说2019年1月份才交的保险，而且补了医疗保险补了17年和18年的，计提工资还有发工资的时候怎么做会计分录呀1月份交的当月的保险，发的当月的工资
你好 你补跨年的社保 要走以前年度损益做 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
186楼
2023-07-20 19:03:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于计提工资，发工资的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
187楼
2023-07-20 19:11:53
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小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 缥缈的黄蜂 发表的提问：
计提工资是会计分录应该怎么做，应发工资5000，个人承担保险300，实发工资4700
计提时 借：管理费用 5000  贷：应付职工薪酬  5000   发放时 借：应付职工薪酬 5000     贷：银行存款  4700           其他应付款  300   交保险时 借：其他应付款    300     贷：银行存款   300
188楼
2023-07-20 19:17:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末的时候已经计提工资了，但有的员工没有发工资、有的员工已经发工资还借款； 问：怎么做会计分录呀？
你好 借：应付职工薪酬——工资 应发数 贷;其他应收款 员工借款抵工资数 贷：其他应付款 未支付的工资数 贷：银行存款 实际支付的工资 数
189楼
2023-07-30 19:57:41
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！我这样做会计分录可以吗？ 图如下：
2023-07-30 20:20:07
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，就是说之前与这个员工有挂其他应收款的往来账，是吧？如果是，是可以的。
2023-07-30 20:46:39
谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！疫情期间我公司就一个人上班，剩下的没有人上班； 但工会经费已经扣缴248元，上班工资5500*2%+没有上班的人员工资11500*60%=6900*2%=248元 问：月末计提工资怎么做会计分录呀？
2023-07-30 21:04:35
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬
2023-07-30 21:30:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Anastasia 发表的提问：
上个月计提工资的时候，是全额计提了，这个月发工资的时候，有个员工因为请假扣了100元工资，这个月的会计分录要怎么做？
你好，冲销多计提的100就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
190楼
2023-07-30 20:14:56
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Anastasia：回复邹老师 就是2月的时候我做了 借：管理费用，贷：应付职工薪酬；现在3月我应该做 借：应付职工薪酬，贷：管理费用 银行存款 是吗？
2023-07-30 20:40:18
邹老师：回复Anastasia你好，是的
2023-07-30 20:59:05
Anastasia：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-30 21:19:50
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求计提工资和计提社保，交纳社保的完整的会计分录。假设应发工资30000，员工承担社保2400，单位承担社保6000，
计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款 其他应收款——个人社保 贷： 银行存款
191楼
2023-07-30 20:37:04
全部回复
沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？
2023-07-30 21:06:22
汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款
2023-07-30 21:29:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ tyza 发表的提问：
新政府会计计提工资分录怎样做
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
192楼
2023-07-30 21:05:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
不需要协调财务部和企业其它各部门的会计岗位有那些？那个工资高？
也就是出纳和报税会计了，一般报税会计工资高一些。
193楼
2023-07-31 18:37:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
194楼
2023-07-31 18:49:52
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ February. 发表的提问：
人力部门 报销购买的员工鞋子 会计分录
你好 计入管理费用 福利费
195楼
2023-07-31 19:07:06
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