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计提各部门工资会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 佛系山人 发表的提问：
老师请问下补计提19年的管理部门的工资分录怎么做呢？
借 以前年度损益调整 管理费用 贷 银行存款
1楼
2022-12-21 09:14:28
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佛系山人：回复龙枫老师 借的两个科目啊
2022-12-21 09:25:22
龙枫老师：回复佛系山人你好，是一个科目，管理费用是名细科目
2022-12-21 09:39:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师您好，筹建期计提工资分录，要不要按各部门计提?
同学您好，是的，按部门计提的
2楼
2022-12-21 10:24:50
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Dawn.：回复文老师 老师，筹建期全体部门合一起做计提分录，为什么不可以？
2022-12-21 10:54:22
文老师：回复Dawn.是只做一笔分录是吗
2022-12-21 11:09:55
Dawn.：回复文老师 是的，只做一笔计提工资的分录:借管理费用——开办费   贷:应付职工薪酬——工资，我就是想问问筹建期到底要不要分部门来计提?
2022-12-21 11:34:56
文老师：回复Dawn.您这样做也是可以的，，没有太大的影响，没有设置部门核算的情况下
2022-12-21 11:58:16
Dawn.：回复文老师 我的意思是筹建期能不能简化一点，不分财务部，销售部，生产部，直接把按全体部门合一起计提工资?
2022-12-21 12:19:50
文老师：回复Dawn.但是您工资表里面还是需要区分的，做账影响不大
2022-12-21 12:47:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ qzh 发表的提问：
销售公司销售人员预提，模板厂各个部门工资预提会计分录怎么做
借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬
3楼
2022-12-21 11:43:35
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 梁海芳 发表的提问：
我是一企业，2019年的时候主管部门来一文件，说可以计提2018年的奖金11万，我的会计分录要如何做？
借：其他应收款 贷：其他收益/营业外收入
4楼
2022-12-21 12:45:27
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
计提发年终奖的会计分录怎么写，比如，管理部门年终奖15000元
同学你好！这个的话     借：管理费用      贷：应付职工薪酬-年终奖
5楼
2022-12-21 14:15:07
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长情的月饼：回复许老师 管理费用的二级科目是挂啥。管理费用-奖金   贷应付职工薪酬-年终奖  吗？
2022-12-21 14:31:43
许老师：回复长情的月饼二级科目   就是奖金的
2022-12-21 14:48:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
政府部门不以盈利为目的，那做会计分录的目的是？直接统计每日收支不行了吗？
自身也要核算啊，还要接受相关部门的审计
6楼
2022-12-21 15:13:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱听歌的夏天 发表的提问：
计提本月员工工资：各行政部门5300元，客房部13500元，餐厅部14200元，商场6800元，停车场4200元。怎么做会计分录呢
借，管理费用5300 主营业务成本13500➕14200➕4200 销售费用6800 贷，应付职工薪酬，总金额
7楼
2022-12-21 16:36:36
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爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 老师，酒店里面的商场不是应该也计入主营业务成本吗？主营业务成本可不可以换成销售费用呢
2022-12-21 17:18:45
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天商场里面人员的工资是属于销售费用应，他是属于商贸类。
2022-12-21 17:38:04
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 酒店的客房餐厅停车场算是营业部门吗
2022-12-21 17:53:45
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天你这几个部门儿他没有单独的成本，这个工资就是属于成本，属于主营业务成本。
2022-12-21 18:09:50
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 好吧，谢谢老师
2022-12-21 18:33:14
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 好像商场的收入是可以列入主营业务收入的，这里为什么就不能把它列入主营业务成本呢
2022-12-21 18:46:45
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天你是卖产品呀，产品才是你的成本。
2022-12-21 19:14:09
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 噢噢我好像又懂了
2022-12-21 19:42:39
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天嗯嗯，懂了就可以了，早点休息
2022-12-21 19:55:11
爱听歌的夏天：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，老师也早点休息
2022-12-21 20:22:01
陈诗晗老师：回复爱听歌的夏天不客气，祝你工作愉快
2022-12-21 20:49:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问：
老师，工资可以不计提吗？直接分配各部门
你好，需要计提的，计提的时候就会根据部门不同计入不同的科目
8楼
2022-12-21 17:40:30
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似梦非梦：回复邹老师 我上月没计提，直接借：销售费用/管理费用。贷：库存现金。能不能不补了，这个月开始计提。
2022-12-21 17:57:24
邹老师：回复似梦非梦你好，你可以从这个月开始对工资有关的先计提，然后再支付
2022-12-21 18:12:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
9楼
2022-12-21 19:04:02
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立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
您好，财务：借单位管理费 贷 应付职工薪酬 预算：借事业支出 贷财政补助预算收入，继续加油。
10楼
2022-12-21 19:57:42
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
公司当月要计提工资嘛? 但有些公司的工资是6月份发5月份的，还有那些部门绩效也是给5月份的 我6月份的工资怎么去计提
一般是当月末计提工资的。月末最后一天就会统计好工资
11楼
2022-12-21 20:48:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 激昂的夕阳 发表的提问：
本月应付职工薪酬70 000 按各部门职工工资总额的20%提取职工养老保险。会计分录怎么写?
如果是企业负担的 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保。
12楼
2022-12-21 21:46:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
做出来的工资跟计提的工资不一致，有些部门就一致，有些部门不一致，到底是怎么计提的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-21 23:01:56
全部回复
眸有星辰和大海?：回复庄老师 分录我明白 老师 就是计提的金额怎么不一致
2022-12-21 23:29:49
眸有星辰和大海?：回复庄老师 老师麻烦救急一下 实时在线下好吗
2022-12-21 23:45:47
眸有星辰和大海?：回复庄老师 老师在吗
2022-12-22 00:11:38
庄老师：回复眸有星辰和大海?你好，是少计提，还是多提了，
2022-12-22 00:34:20
眸有星辰和大海?：回复庄老师 有些部门应发工资是15220元，而计提就是15220元 为什么有些应发工资是136844，而计提就是136880
2022-12-22 00:47:15
庄老师：回复眸有星辰和大海?应发工资是15220元，而计提就是15220元，是正确，应发工资是136844，而计提就是136880，那就是多计提36，作分录冲销，借管理费费用－－工资，贷应付职工薪酬——工资（用负数）
2022-12-22 00:57:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 丰富的毛巾 发表的提问：
你好，我想咨询一下，我们单位 捐赠给政部门的物资怎么样做会计分录
借：营业外支出 贷：库存商品 销项税额
14楼
2022-12-22 00:01:19
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张萍 发表的提问：
老师，我单位工资有3个部门的，计题工资，想分开各部门工资，这个凭证分录怎么做，发放的凭证分录。谢谢
您好，计提工资， 借：管理费用 （管理部门） 借：销售费用（销售部门） 借：生产成本（基本生产车间） 贷：应付职工薪酬-工资（管理部门） 贷：应付职工薪酬-工资（销售部门） 贷：应付职工薪酬-工资（基本生产车间） 发放管理部门工资， 借：应付职工薪酬-工资（管理部门） 贷：其他应付款-个人社保公积金 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 发放销售部门和基本生产车间工资的凭证同上
15楼
2022-12-22 01:03:53
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