山中大老贼：回复辜老师 需要计提否

山中大老贼：回复辜老师 怎么计提

辜老师：回复山中大老贼不需要计提的 发生时，借：销售费用，贷：银行存款

Fairy：回复meizi老师 是补计提5200吗

Fairy：回复meizi老师 那这个月还要再做下个月的计提吗

meizi老师：回复Fairy你好 你计提是计提当月工资 。如果当月工资没计提 次月可以补计提 。 你现在就补计提你们没计提的金额就行

微信用户：回复董老师 老师，做一个月帐，可以计提和暂估同时做吗？

董老师：回复微信用户一个月之内最好不要做暂估和计提

微信用户：回复董老师 老师，不这样子，成本不够，因为没有其他方便有成木，老师这样子帐要怎么做，才可以做的不用交企业所得税，我现在不知道怎么做了。

董老师：回复微信用户以后有足够的成本来抵吗，如果有可以暂估其他的成本或者费用；如果没有，就正常缴纳，因为年终汇算清缴也要缴纳

微信用户：回复董老师 老师，以后月份有成本抵，就是现在不够。

董老师：回复微信用户那就估一下其他的费用，工资不能随便估算了，比如说项目成本等

微信用户：回复董老师 以后月份成本也就工资方面成本，现在做我就先暂估费用，老师可以这样子做吗？

微信用户：回复董老师 老师，现在暂估其他费用，那以后月份没有发生其他费用，是不是用红字冲回。是这样子操作？

董老师：回复微信用户那就没办法了，调整其实也是权责发生制来做，提前确认项目成本已经不符合规范了，所以正常缴纳吧

乐一：回复江老师 分录和之前计提的时候一样，摘要栏写不计提就可以了吗？

乐一：回复江老师 我们公司办了保理业务，麻烦老师看一下这个原始凭证该如何做分录呢

江老师：回复乐一是的，一样的分录，就是摘要写补提，需要有补提的依据，应计提多少金额，实际计提多少金额，差额就是需要补提的数据

乐一：回复江老师 直接把工资表附在后面可以不

江老师：回复乐一直接附工资的补提依据就可以了。

乐一：回复江老师 那要附什么呢，写个单据附进去？

江老师：回复乐一自制的补提工资的依据，可以附各月的工资表，减掉已经计提的数据，就是需要补提的工资数据

乐一：回复江老师 我们公司办了个保理，你看一下这个原始凭证该如何做会计分录呢

江老师：回复乐一借：银行存款 借：财务费用 贷：应收账款

乐一：回复江老师 这个收付款方是同一个公司是怎么回事呢

江老师：回复乐一这个是不同的银行户，直接是转款，就是保理款放款后在自己的两个银行转款。 借：银行存款——另外一个银行户 贷：银行存款——收到保理款的银行户

乐一：回复江老师 我们公司平时周转的钱都是固定转到一个人的卡里，做分录时摘要栏该怎么写呢

江老师：回复乐一提取备用金 借：库存现金 贷：银行存款

乐一：回复江老师 金额小的这样做，那金额比较大的呢，借：其他应收款 贷：银行存款 摘要栏写某人借款可以不

乐一：回复江老师 还是都写借款呢

江老师：回复乐一这个直接要不就是用现金支票取现处理。这个不是借款，也没有人愿意说是借款的。

乐一：回复江老师 支付的保理费做在管理费用还是财务费用里呢

江老师：回复乐一这个是计入财务费用，属于融资的费用

乐一：回复江老师 好的，谢谢老师，辛苦了

江老师：回复乐一有不明白的问题再咨询

文怡呀：回复宸宸老师 那本月做上个月增值税和城建税附加的时候怎么做呢？

宸宸老师：回复文怡呀您好 城建税附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 您说的“那本月做上个月增值税”是说增值税的分录吗？ 还有就是上个月的增值税为什么不做在上个月呢？

文怡呀：回复宸宸老师 老师，是这样的，现在是九月份，然后做八月份的账，八月份报的税是七月份的不是吗？那这个银行扣的税回执单日期是八月份的。那这怎么做呢？

宸宸老师：回复文怡呀您好，那就做在8月份的帐。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

文怡呀：回复宸宸老师 只有这样吗？那实操里面有时候还会有转出未交增值税

文怡呀：回复宸宸老师 这个未交增值税是指七月份的未交是吗？

宸宸老师：回复文怡呀您好，我做的是最后一步分录 1.您平常销项和进项的分录 您应该会做的吧，我这里借不做了 2.将应交税费——应交增值税的明细科目下的三级科目结转到“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）” 【我这里只结转销项和进项的，如有其它的三级科目，也需要结转】 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 3.应交税费——应交增值税（转出未交增值税）转到应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4.缴纳税款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

文怡呀：回复宸宸老师 老师就是要先转出未交增值税（是指上个月应交而未缴的税）是吗？转到应交未交增值税，然后再缴税是吗？

宸宸老师：回复文怡呀您好，是的。这个月交上个月的税，那么上面的第4笔分录是这个月做分录的

文怡呀：回复宸宸老师 如果严谨一些是不是前面三个分录也要写呀

宸宸老师：回复文怡呀您好，是的哦，我的分录是严谨的哦

邹老师：回复无语的钻石你好 借：生产成本—A产品 10750*25% 生产成本—B产品 9250*25% 制造费用 7000*25% 管理费用 1500*25%  贷：应付职工薪酬—社保 （10750%2B9250%2B7000%2B1500）*25%（更正，之前明细写错了）