皇家赦免：回复张艳老师 老师，交个税和社保时的分录呢

张艳老师：回复皇家赦免借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--个人社保 贷：银行存款 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

皇家赦免：回复张艳老师 智能这样做吗，老师

张艳老师：回复皇家赦免这是规范的账务处理

double.?：回复王超老师 那怎么冲掉多计提的？

王超老师：回复double.?你好 冲掉是 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等

Monica：回复QQ老师 补计提老师 我写错了

QQ老师：回复Monica你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏

Monica：回复QQ老师 老师 就是去年他的工资应该是5000一个月 但是跟我这边讲的是3000一个月 次月都发放完的 然后现在说每月给的只是一个基本工资 实际每月是5000一个月 3月把去年的剩余工资全部支付了 还给支付了销售提成2000 我的会计分录是不是 借 ：以前年度损益调整 2000*6+2000=14000元 贷：现金 14000 以前年度损益调整可以加二级科目吗 比如后缀写 某某2017工资 、销售提成？

QQ老师：回复Monica你好！要补交个税的，按流程应该是 借 ：应付职工薪酬 贷：现金 借：以前年度随意调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷 以前年度损益调整

1米6颜艺森：回复meizi老师 计提的意思是计数提取吗？

meizi老师：回复1米6颜艺森是的；  计提就是应发工资的金额的  

1米6颜艺森：回复meizi老师 借：库存现金 贷：银行存款这个不就是计数提取现金吗？

meizi老师：回复1米6颜艺森你好 ；        不是的的；  你这个科目        借：库存现金 贷：银行存款  跟计提都没有关系   

1米6颜艺森：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复1米6颜艺森 不客气的； 帮到你就好   

靳晓勇：回复王雁鸣老师 但是收入是入在餐饮部的，费用不需要跟收入匹配么

王雁鸣老师：回复靳晓勇您好，如果这样的话，可以匹配的，那就统一入到餐饮部的促销费吧。

Echo.T：回复邹老师 不通过管理费用来核算是吗，研发部门都通过研发支出科目核算吗

邹老师：回复Echo.T你好，是的

小李：回复辜老师 老师，客房部、餐饮部计入主营业务成本可以吗

辜老师：回复小李可以的，可以计入主营业务成本

小李：回复辜老师 老师，餐饮业的成本是月末结转吗？是根据仓库出入库的盘存单和领料单做账吗

辜老师：回复小李是的根据领用单据结转

小李：回复辜老师 老师，餐厅每次进的原材料，我们计入 借：原材料 应交税费 贷：应付账款 每天各部门领用的原材料，我们不用做账务处理吗 每月月末在结转成本吗 现在是不是餐厅的仓库都能导出入库数量，入库金额，出库数量，出库金额，结存数量，结存金额。

辜老师：回复小李你可以月末一次性统计领用材料的成本

小李：回复辜老师 老师，领用原材料单价是用月末加权算单价吗

辜老师：回复小李是的，一般都是全月一次加权平均

小李：回复辜老师 老师，早， 全月一次加权平均=（期初金额+本月进货金额）/（期初数量+本月进货数量），这个公示对吗

辜老师：回复小李是的，是这样计算的

小李：回复辜老师 老师，仓库库管月末出的出入库盘点表的 出库单价也是按月末一次加权平均计算的吗

辜老师：回复小李也是可以的，可以按这个计算

小李：回复辜老师 老师，还是说仓库出库按购入价填写 财务按月末一次加权平均计算，这样财务月末盘存的数量跟金额会不会跟仓库盘存的数量金额有差异，出现差异怎么处理。

辜老师：回复小李仓库出库也是全月加权平均价出库的

小李：回复辜老师 老师，仓库出入库盘点表的入库价格是按进什么价格计入 仓库结存的单价是按什么价格计入的

辜老师：回复小李出入库就按月末的结存价格计入，就是你每月算的加权平均的单价

金～曼陀罗：回复方老师 那要追究的话假如5000元赊账，一般怎么罚

方老师：回复金～曼陀罗那要看你们管理层的意思 ，比如说罚会计500，这都不一定，主要还是看管理层的意思。

金～曼陀罗：回复方老师 老师这主要责任在哪？那段时间也正好碰上报税，特别忙把这事忘了，另外对员工的解散打工资很快就进行完了。也不是我通知出纳发工资的。我现在心理很郁闷，出纳说都怪我。

方老师：回复金～曼陀罗应该说是大家都有责任的，出纳应该发工资前问问你员工有无结清欠款情况。 或者领导安排支付时也应该跟你说下。 总体还是公司内部制度有缺陷。这种情况出现肯定不是现在才有，应该以前也有这种常规的欠款。

金～曼陀罗：回复方老师 以前就是有常规欠款，我们这个出纳很凶，不好的事就往我身上退，发工资也没人通知我，看是有欠账也没人说要我查。去来员工潜散大会我也没去，去了税务局培训。我以为他们都安排好了。把这事也忘了。

方老师：回复金～曼陀罗所以不能说是你一个人的责任，如果你完全不知道公司这些事情的安排，可以说跟你没关系。 因为公司都没通知到你。 你也有一定的责任，出纳也不是完全没责任。

1OO：回复笑笑老师 哦，是不是可以一次性全部摊销呢？

笑笑老师：回复1OO您好，工资是一次记入相关成本费用科目的。

1OO：回复笑笑老师 筹建期：计提 借：长期待摊费用-开办费 贷：应付职工薪酬-工资 发放时 ，借：应付职工薪酬-工资 贷：现金或银行存款。营业后，摊销时,借：管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资 生产成本--直接人工 贷：应付职工高薪酬--工资

笑笑老师：回复1OO您好，筹建期，您记入长期摊费用了？一般筹建期记入管理费用