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企业会计准则讲解所得税
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好。 公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
226楼
2023-08-20 18:01:47
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 纯真的万宝路 发表的提问：
在填企业所得税申报基础信息表时，“108采用一般企业财务报表格式（2018年版）”，应该填是还是否？小规模，小企业会计准则
你好，选择否就可以了呢
227楼
2023-08-20 18:30:01
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 光亮的金毛 发表的提问：
企业所得税的基础信息表里选择的是企业会计准则，与财务报表的类型不一致，怎么办？财务报表选择的是一般企业会计准则。请回答，谢谢
你好，我看看风险提示怎么写的。
228楼
2023-08-21 18:05:04
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光亮的金毛：回复月月老师 请问我需要修改什么吗？还是直接申报?
2023-08-21 18:20:17
光亮的金毛：回复月月老师 不好意思错了，基础信息表里选择的是300会计制度
2023-08-21 18:31:38
月月老师：回复光亮的金毛你好，你修改一下会计准则，其他的都没有问题。
2023-08-21 18:50:31
光亮的金毛：回复月月老师 是基础信息表里选择会计准则吗？选择会提示与税务局备案不一致，备案的是会计制度。
2023-08-21 19:11:38
月月老师：回复光亮的金毛你好，选择会计制度报错吗
2023-08-21 19:24:05
光亮的金毛：回复月月老师 选择会计制度就提示截图的内容，是可以忽略提示，直接申报吗？
2023-08-21 19:35:52
月月老师：回复光亮的金毛你好，可以忽略，直接申报的。
2023-08-21 19:58:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 周琴琴 发表的提问：
想问一下，11月本企业账户收到2019年（去年公司预扣预缴的个税款）退回的个人所得税款，企业如何做账？小企业会计准则。退税申请10月份企业已经在税务局办理过。
您好 请问是工资薪金个人所得税吗
229楼
2023-08-21 18:14:37
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周琴琴：回复bamboo老师 对，工资薪金个人所得税退税
2023-08-21 18:43:07
bamboo老师：回复周琴琴扣的个人的工资 这个会不会退还给个人？
2023-08-21 18:57:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，2019年计提个税时做的是借：所得税费用，贷：应交税费-个税，现在发现了，怎么更正啊？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
230楼
2023-08-21 18:20:59
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鼎：回复邹老师 是的，计提错了
2023-08-21 18:32:26
邹老师：回复鼎你好，那调整的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：利润分配——未分配利润 
2023-08-21 18:55:10
鼎：回复邹老师 嗯，好的，谢谢邹老师！那2019年汇缴要改吗？如果改了19年汇缴20年汇缴也要改吗？
2023-08-21 19:17:01
邹老师：回复鼎你好，2019年汇算清缴需要做相应的修改，2020年也需要做相应更正 
2023-08-21 19:29:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴企业所得税，应该怎么做分录，我们是战企业会计准则，麻烦写下分录，谢谢
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
231楼
2023-08-22 17:25:51
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爱妃接旨：回复bamboo老师 不用计提吗
2023-08-22 17:50:41
bamboo老师：回复爱妃接旨请问您是什么企业会计准则
2023-08-22 18:11:20
爱妃接旨：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-08-22 18:32:58
爱妃接旨：回复bamboo老师 老师麻烦问下摘要要怎么写
2023-08-22 19:01:11
bamboo老师：回复爱妃接旨小企业会计准则就这么写分录 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税 上交企业所得税
2023-08-22 19:12:02
爱妃接旨：回复bamboo老师 谢谢
2023-08-22 19:32:26
bamboo老师：回复爱妃接旨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-22 19:43:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
企业所得税的基础信息表里选择的是企业会计准则，与财务报表的类型不一致，怎么办？财务报表选择的是一般企业会计准则。谢谢
你选错了能保存吗？这个会有提示的
232楼
2023-08-22 17:46:06
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 扬帆启航 发表的提问：
老师，12月没有计提企业所得税，12税已经报送了，我们是一般纳税人，采用的是企业会计准则，1月调整的话怎样进行帐务处理。
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借利润分配 贷以前年度损益调整
233楼
2023-08-22 17:51:47
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
234楼
2023-08-22 18:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
235楼
2023-08-23 17:15:10
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上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-08-23 17:42:28
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-08-23 18:00:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
2020年5月31日后，有新的上年利得，需要补交企业所得税，应如何做账。公司为小规模纳税人，适用企业会计准则。
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
236楼
2023-08-23 17:30:25
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用户2841865402697：回复bamboo老师 那收到那笔收入，应该如何做账？
2023-08-23 17:44:42
bamboo老师：回复用户2841865402697借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-08-23 18:11:16
用户2841865402697：回复bamboo老师 我想补一下这些相关的知识，但是都不知道去哪里补，以前年度损益调整涉及的企业所得税和会计做账，分别是在税务师——涉税会计实务，和中级会计实务有涉及吗
2023-08-23 18:29:38
bamboo老师：回复用户2841865402697所得税那章也有的 做账的话 
2023-08-23 18:40:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Jessica 发表的提问：
老师，请问一下私营独资企业，交企业所得税还是个人所得税？季度申报时，在电子税务局填写 财务报表月(季)申报（适用执行小企业会计准则）：[001]资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）[002]利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）？就可以了吧？在个税系统中，再按经营所得进行申报，对吗？谢谢！
你好，1.个人所得税 2，是的，你的理解是正确的
237楼
2023-08-23 17:56:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 瑞芬 发表的提问：
老师您好 小企业会计准则 利润表 税款所属期4月1日至6月30日 本月金额填什么 谢谢您
你好，利润表本月金额填4――6月合计金额
238楼
2023-08-23 18:14:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾琳 发表的提问：
企业会计准则、小企业会计准则和企业会计制度有什么区别？看到一个公司账，怎么区分是那种？企业所得税汇算清缴，按哪种填？
小企业的财务报表，期间费用有显示 业务招待费的金额。
239楼
2023-09-05 16:49:18
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 优美的音响 发表的提问：
企业季度所得税，小企业会计准则报送财务报表时，本月金额是本季度3个月累计数吗？这个是新政策吗？
你好，是的，是累计数，这个你可以12366跟当地税务局确认的
240楼
2023-09-05 16:59:12
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优美的音响：回复冉老师 是新政策吗
2023-09-05 17:23:39
冉老师：回复优美的音响你好，是从去年开始的
2023-09-05 17:49:49
优美的音响：回复冉老师 那我看前面人，报的4到6月，就只填6月份的当月数。我现在收到一条涉税信息就是说企业所得税和利润表利润不一致，利润表就是当月数
2023-09-05 18:16:13
冉老师：回复优美的音响嗯，我现在是深圳市，跟税局确认的是累计，建议最好跟当地确认一下
2023-09-05 18:40:10
优美的音响：回复冉老师 那利润表的本月数就是当月数，不用累计的吧
2023-09-05 19:04:08
优美的音响：回复冉老师 资产负债表的本月数就是当月数吧
2023-09-05 19:29:11
冉老师：回复优美的音响你好，是的，你说的很对
2023-09-05 19:51:06
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