同学你好 结账流程就是如你所说的那样，没有问题 企业所得税是先计算得出利润总额，然后计算企业所属，最后再做计提企业所得税的分录 12月计提企业所得税，一般是先按第四季度的计提，在汇算清缴前很多大型公司都会做一次汇算清缴审计，根据事务所提出的问题，反结账回去修改完上年度有错误的账务处理，然后生成财务报表，做完汇算清缴就知道所得税是多少了，然后再反结账回去重新修改计提企业所得税。 小企业会计准则，不用调整以前年度损益，直接计入当期损益科目 补缴企业所得税时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款

你好 是的 需要交纳企业所得税 ；依据财政的相关解读，购进业务的会计处理按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定进行处理，实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 　　现行政策未明确该收益属于不征税收入或免税收入，因此应作为应税收入计入纳税所得。

你好   借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷利润分配- 未分配利润   

1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2

你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款   

您好！企业会计准则与小企业会计准则的主要区别是小企业会计准则设置的科目比企业会计准则少，小企业会计准则适用经济业务相对简单、经营规模较小的企业。小微企业的享受不受选择的会计准则限制，符合小微企业条件的企业都可以享受。

你好 可以新增会计科目 （公司是什么性质的？一般公司不核算，也没关系）

您好，子公司也有递延所得税资产，不是执行的小企业会计准则，是与母公司一样执行的是企业会计准则了。

你好，同学，小企业会计准则。