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企业会计准则讲解所得税
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，调整上年度多计提企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润，那么汇算清缴时还需要调18年的“应交税费”和“利润分配-未分配利润”的期末余额和19年1季度的年初数吗？
调整企业所得税，不需要调整年初年末数
196楼
2023-08-07 18:21:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 李文仙 发表的提问：
请教耿老师 小企业会计准则下当月1次性收了1年的技术服务费 应该怎样确认收入？如果是当月全部确认收入了的话企业所得税该如何处理呢？是不是就多交了企业所得税？
你好，做预收账款分期确认收入
197楼
2023-08-07 18:44:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李志红 发表的提问：
老师，请问从什么地方可以听到企业会计准则的视频讲解课程？谢谢您
你好，你可以听初级会计实务或者中级会计实务，里面都是企业会计准则
198楼
2023-08-08 18:19:50
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李志红：回复紫藤老师 老师，初级和中级实务是哪位老师讲的企业会计准则？我想听整本书的讲解
2023-08-08 18:50:28
紫藤老师：回复李志红你可以在会计学堂搜索 初级会计实务和中级会计实务
2023-08-08 19:05:15
李志红：回复紫藤老师 好的，谢谢您
2023-08-08 19:34:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新企业会计准则下：1、预付冲应付 借：预付帐款（红字） 贷：应付帐款（红字），可以吗？2、企业所得税计提，是每月提还是季度末提（比如说3月6月9月12月）还是在缴税月份计提（4月7月10月1月）？所得税费用与应交税费-应交所得税的区别，分别各自分录？所得税务所有分录，能帮忙列一下。平时，四季度，清缴，补缴。。。是怎样的？
你好，第一，分录冲红是可以的，但是一般都是做蓝数。所得税一般是季度预缴，年底汇算清缴，计提是在3，6，9，12月交纳是在4.7.10.和下一年的一月。 两个科目的差别，看看下面的链接 http://wapiknow.baidu.com/question/212463698
199楼
2023-08-08 18:32:38
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 凡 发表的提问：
新建立的工业企业生产保温板材的企业，这种是选小企业会计准则呢，还是选企业会计准则啊，这企业规模不是很大的， 选择会计准则有什么讲究吗？
规模不大的企业一般选择小企业会计准则
200楼
2023-08-08 18:57:13
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，调整上年度多计提企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润，那么汇算清缴时还需要调18年的“应交税费”和“利润分配-未分配利润”的期末余额和19年1季度的年初数吗？
需要调的，按实际的来申报汇算清缴
201楼
2023-08-08 19:05:59
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不忘初心，方得始终：回复瑜老师 然后每个季度申报时要改资产负债表的年初数?
2023-08-08 19:43:56
瑜老师：回复不忘初心，方得始终年初数更改一次就好 就申报一季度是更改
2023-08-08 20:10:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下一次性扣除，会计科目怎么做？没有递延所得税科目了
这个是需要税务审批同意才能一次性扣除，但不是大型企业是无法取得审批手续的
202楼
2023-08-09 17:56:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿果：90班 发表的提问：
“其他综合收益的税后净额”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益（税后净额）的合计金额。 、这段话看不懂，也理解不透，“未在损益中确认的各项利得和损失”这个“综合收益总额”到底是扣了各项损失和利得还是没扣？
你好，同学。 你这里综合收益总额就等于净利润加其他综合收益税后净额的。 这里是直直接计入所有者权益的利得和损失直接计入了其他综合收益处理的。
203楼
2023-08-09 18:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
你好，我们是劳务分包公司，小规模纳税人，按照小企业会计准则入账的，请问我的企业所得税计提了一下，但是工资我没有计提，直接放到工程施工-工资里面的，请问这样做账符合会计准则的要求吗
你好，您是按月支付工资还是一次性支付工资呢？
204楼
2023-08-09 18:41:59
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白开水8：回复立红老师 工资是按月支付的，所得税按季度申报的
2023-08-09 18:54:32
立红老师：回复白开水8你好，一般我们如果是按月支付工资，工资是按月计提的。
2023-08-09 19:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小企业会计准则，调增的所得税计入什么科目？
你好，汇算清缴调增导致补交的所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
205楼
2023-08-10 17:23:58
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笑笑：回复邹老师 企业会计准则呢？老师
2023-08-10 17:35:28
邹老师：回复笑笑你好，企业会计准则那就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-08-10 17:59:29
笑笑：回复邹老师 递延收益在什么情况中可以用？老师
2023-08-10 18:18:45
邹老师：回复笑笑你好，就是收到对将来发生支出的补助
2023-08-10 18:46:13
笑笑：回复邹老师 这个怎么确定？
2023-08-10 19:11:49
邹老师：回复笑笑你好，这个是需要根据情况判断的（比如收到补助，但是还没有发生相关支出） 对将来发生支出的补助计入递延收益
2023-08-10 19:27:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 发表的提问：
使用企业会计准则，汇算清缴补缴所得税是通过以前年度损益调整科目，那小企业会计准则呢
您好，小企业可以直接通过利润分配-未分配利润科目。
206楼
2023-08-10 17:31:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业所得税年报里的，所得税计算方法，应付税款法与资产负债债务法的区别是什么呀？小企业会计准则先哪个？
应付税款法是所得税会计处理的一种方法，现在不再使用了，所得税核算方法目前只有一种：资产负债表债务法。 　　应付税款法，是指本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益，而不递延到以后各期的会计处理方法。在应付税款法下，不需要确认税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额，因此当期计入损益的所得税费用等于当期按应纳税所得额计算的应交所得税。
207楼
2023-08-10 18:00:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凤 发表的提问：
公司适用小企业会计准则，2020年只有费用和收到银行利息，没有收入要去会计师实务所做汇算清缴还是自己报下广东电子税务局企业所得税年报就可以了
是自己报下广东电子税务局企业所得税年报就可以了
208楼
2023-08-10 18:21:21
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凤：回复maize老师 需要像会计师事务所那样编写报告书吗？
2023-08-10 18:35:20
maize老师：回复凤你好，这个可以不用做税审
2023-08-10 19:04:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
请问老师听说2018年的政策价值500万以内的，企业所得税年报可以一次性扣除，我们小公司采用小企业会计准则，我可不可以不一次性扣除，还是按照税法最低折旧年限平均摊销扣除？不然一次性扣除了，以后几年还得调增，麻烦
您好，可以的，这是自主选择的
209楼
2023-08-10 18:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Time with you 发表的提问：
老师，请问一下报企业所得税年报的时候基础信息表108采用一般企业财务报表格式(2018年版)，我应该选择是还是否啊，我们是小规模公司，适应小企业会计准则
小企业会计准则选择否
210楼
2023-08-16 18:08:40
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Time with you：回复郭老师 老师报企业所得税年报是不是先申报财务报表，第二天再申报企业所得税年报啊？我申报的时候系统这样提示，但是我没管直接申报了，也申报成功了，这样行吗？
2023-08-16 18:48:17
郭老师：回复Time with you可以的 能成功就可以
2023-08-16 19:06:18
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