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企业会计准则讲解所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延所得税应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
121楼
2023-07-02 20:35:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 兴奋的眼睛 发表的提问：
老师：小企业会计准则，是不是没有“以前年度的损溢于调整”这个科目，那现在要补缴以前年度的所得税，用哪个会计科目？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
122楼
2023-07-02 21:04:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
老师，根据相关政策要求低于500万以下的可以一次抵扣，那么选择简易计税的小薇企业，会计准则是小企业会计准则，当期一次抵扣了，那么下个年度的账务上怎么处理？当期每个月都有正常折旧。还有就是，比如我们6月份购买了一批固定资产，下个月才开始折旧，那么目前这个季度的企业所得税季度申报表上的资产加速折旧是否要填写呢？
你这里如果说要享受这个一次扣除的话，你在这一个月你就可以填写，然后继续享受的。这个第七行的第一列和第四列填写。
123楼
2023-07-02 21:13:37
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打鸡血中：回复陈诗晗老师 然后接下来每个月季度都要根据这个季度填写的数据接着填吗？还是说，我这个季度填了，下个季度以及第四个季度就不需要填写了？
2023-07-02 21:58:34
打鸡血中：回复陈诗晗老师 这个表，假如5月份购买，6月开始折旧了，那么第七行第四节的数据是否等于原值➖本年累计折旧
2023-07-02 22:12:22
陈诗晗老师：回复打鸡血中你这季度 填写了，下季度 填写的数据是延续的，你的折旧要延续，一次扣除不用再填写了的
2023-07-02 22:26:31
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那就是下个季度开始，这张表格里，我是否只需要填写第二行和第三行的折旧就可以了？
2023-07-02 22:55:36
陈诗晗老师：回复打鸡血中是的，如果是这样，填写二和三就是了的
2023-07-02 23:23:48
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那如果我这个季度还不想抵扣，留下个季度再一次性抵扣，然后再填这份表也是可以的吧？
2023-07-02 23:52:47
陈诗晗老师：回复打鸡血中可以的，也是可以的。
2023-07-03 00:02:57
打鸡血中：回复陈诗晗老师 像我们这样一次性抵扣了，那么下个年度的会计账务处理，是否要多做一个递延的分录？具体怎么做分录呢？
2023-07-03 00:23:28
陈诗晗老师：回复打鸡血中要的， 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
2023-07-03 00:42:50
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那这个所得税费用是=当年折旧*25%的企业所得税税率吗？
2023-07-03 00:57:30
打鸡血中：回复陈诗晗老师 老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？
2023-07-03 01:10:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Huanle 发表的提问：
投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，按照企业会计准则作为收入并入利润。但是在计算企业所得税是予以剔除，不作为纳税所得额计算，不需要交纳企业所得税。 这是为什么，不是说投资上市公司的投资收益才不交所得税的吗？
企业间都是，因为企业间分红是净利润分，也就是交纳过所得税后的金额去分，你这样再交一次，就重复交纳了。
124楼
2023-07-02 21:42:42
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Huanle：回复陈诗晗老师 投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，这里的投资收益就是红利所得
2023-07-02 22:13:38
陈诗晗老师：回复Huanle也是可以免税的，居民企业间的分配
2023-07-02 22:34:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则下，小微企业，所得税税率是25%减按5%计算吗？
小型微利企业利润100万以内的，现在税率是2.5%。
125楼
2023-07-02 21:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
务稽查，发现，2019年收入少抱5万， 原因（财务软件望寄收入5万，） 要求更改所得税汇算表， 更改后不交税，亏损， 小企业会计准则 请问应该如何写分录！
借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税 你的增值税对吗
126楼
2023-07-03 19:28:36
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
税务稽查，发现，2019年收入少抱5万， 原因（财务软件望寄收入5万，） 要求更改所得税汇算表， 更改后不交税，亏损， 小企业会计准则 请问应该如何写分录！
您好，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税
127楼
2023-07-03 19:37:38
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灵儿：回复小林老师 您好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目啊
2023-07-03 19:58:58
小林老师：回复灵儿您好，借应收账款，贷未分配利润，应交税费应交增值税
2023-07-03 20:25:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，企业所得税基础信息表中的会计准则，申报时提示填表是小企业会计准则，实际申报是一般企业会计准则，有什么影响的吗？
你好，问题不大的，没有太多影响的
128楼
2023-07-03 19:50:59
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好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 20:20:28
小惑老师：回复好巧不巧不客气，祝您学习愉快
2023-07-03 20:49:43
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000期间费用6行表佣金和手续费就财务费用500元，管理费用0，那A105000表的23行要不要填500这个数据呢
2023-07-03 21:14:07
小惑老师：回复好巧不巧这个不用填的，你这个不是调整项目
2023-07-03 21:38:56
好巧不巧：回复小惑老师
2023-07-03 21:50:01
好巧不巧：回复小惑老师 老师，申报的时候A104000表和A105000表怎么提示这些呢
2023-07-03 22:12:21
小惑老师：回复好巧不巧这个佣金和手续费不是财务费用的金额，是你发生中介的佣金支出，这块，你财务费用那填写零
2023-07-03 22:32:45
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000表的财务费用手续费填0吗？可以我账上确实有财务费用手续费。
2023-07-03 22:47:14
好巧不巧：回复小惑老师 还是说A105000的佣金手续费不用填呢
2023-07-03 23:09:40
小惑老师：回复好巧不巧是的，这里反映的不是你银行的手续费的
2023-07-03 23:20:33
好巧不巧：回复小惑老师 A104000期间费用明细表的财务费用中的佣金手续费不是银行手续费是吗？是不用填吗？
2023-07-03 23:42:33
好巧不巧：回复小惑老师
2023-07-03 23:53:24
好巧不巧：回复小惑老师 老师，这个提示26行跟25行什么意思呢
2023-07-04 00:07:36
小惑老师：回复好巧不巧你是不是其他栏次填写都是你企业真实发生的吗
2023-07-04 00:25:14
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里的职工薪酬我填的数据是工资、公积金、社保、工会经费、福利几项之和对吗？剩下的费用放其他了。
2023-07-04 00:43:22
小惑老师：回复好巧不巧你企业的管理费用下，没有按照期间费用那些明细的核算吗？
2023-07-04 01:08:31
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里职工薪酬是不是我说的那些数据填写的
2023-07-04 01:24:50
小惑老师：回复好巧不巧是的，管理费用里的职工薪酬是你说的数据
2023-07-04 01:52:15
好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 02:13:17
小惑老师：回复好巧不巧不客气祝您学习愉快！
2023-07-04 02:23:43
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ RR 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，我想问一下这个计提所得税是3月末6月末9月末12月末计提的，还是说每个月都计提企业所得税？我们的企业所得税是季报的
您好，所得税在季度末计提就好。
129楼
2023-07-04 18:57:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ HZH 发表的提问：
请问有新会计准则讲解的视频吗
同学你好 这个没有哦 不好意思
130楼
2023-07-04 19:18:27
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朴老师：回复HZH这个你可以去求课程那里申请
2023-07-04 19:41:21
HZH：回复朴老师 请问如何申请呢
2023-07-04 20:03:18
朴老师：回复HZH同学你好 网站首页上面有个求课程
2023-07-04 20:22:55
HZH：回复朴老师 您好，没找到网站首页上面那个求课程？可以发个截图吗
2023-07-04 20:43:32
朴老师：回复HZH网站首页右上角的
2023-07-04 21:02:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
131楼
2023-07-04 19:31:18
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Lilian 发表的提问：
老师好！2021年度公司亏损，企业所得税汇算有招待费超标准，小企业会计准则下怎么账务处理？谢谢！
学员你好，这个不需要额外的会计处理
132楼
2023-07-04 19:44:36
全部回复
Lilian：回复悠然老师01 以后年度弥补的亏损额和未分配利润不相同怎么办？
2023-07-04 19:56:13
悠然老师01：回复Lilian学员你好，亏损也是转到未分配利润，体现在资产负债表，不一致也没有关系
2023-07-04 20:17:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，请问我们现在收到21年的汇算清缴退回的企业所得税，要怎么做账呀，我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
133楼
2023-07-04 19:50:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
国税系统，申报企业所得税，填写相关财务报表时，适用执行小企业会计准则的企业，选报的报表全部写0可以么
现在的系统不让直接填0了
134楼
2023-07-05 19:14:46
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学海无涯：回复吴少琴老师 选报的那些不填可以么
2023-07-05 19:35:55
吴少琴老师：回复学海无涯选报的那些不填可以么 可以
2023-07-05 19:56:49
学海无涯：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-07-05 20:11:22
吴少琴老师：回复学海无涯满意请打五星好评
2023-07-05 20:27:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？
你好，这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
135楼
2023-07-05 19:30:43
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小美美眉＊～＊：回复邹老师 不需要走以前年度损益调整科目是吧
2023-07-05 19:48:26
邹老师：回复小美美眉＊～＊你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
2023-07-05 20:07:07
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