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企业会计准则讲解所得税
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
136楼
2023-07-05 19:47:59
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位小企业会计准则，汇算清缴时的企业所得税的用补提吗
如果少缴了所得税需要补提。直接在当时做账就行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
137楼
2023-07-06 19:08:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
您好 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
138楼
2023-07-06 19:22:39
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瑜儿：回复bamboo老师 执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
2023-07-06 19:35:06
bamboo老师：回复瑜儿是的 那样影响利润表今年净利润
2023-07-06 20:02:36
瑜儿：回复bamboo老师 如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
2023-07-06 20:17:26
瑜儿：回复bamboo老师 那按您说的两种方法都可以做对吗？
2023-07-06 20:33:21
bamboo老师：回复瑜儿期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
2023-07-06 20:49:19
bamboo老师：回复瑜儿金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
2023-07-06 20:59:56
瑜儿：回复bamboo老师 好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
2023-07-06 21:17:59
bamboo老师：回复瑜儿原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
2023-07-06 21:36:29
瑜儿：回复bamboo老师 是的，已经领用了
2023-07-06 21:51:07
瑜儿：回复bamboo老师 在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
2023-07-06 22:04:47
bamboo老师：回复瑜儿借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应付账款-暂估款 贷方红字
2023-07-06 22:23:20
瑜儿：回复bamboo老师 可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
2023-07-06 22:51:07
bamboo老师：回复瑜儿如果确实支付了 可以这样写分录处理
2023-07-06 23:19:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
139楼
2023-07-06 19:31:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
140楼
2023-07-06 19:45:00
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 20:04:59
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-06 20:25:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
滞纳金计入到营业外支出
141楼
2023-07-09 20:59:06
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东老师：回复qin所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-07-09 21:11:52
qin：回复东老师 直接做这笔分录就行了是吗，不用过科目应交税费一应交所得税吗
2023-07-09 21:25:31
东老师：回复qin不用通过这个科目
2023-07-09 21:51:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 流年年 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴之后补缴的企业所得税要怎么做账，另外要更改去年的费用，也是同样的道理么
这个需要新增“以前年度损益调整科目”进行账务处理 一、交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、借： 以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
142楼
2023-07-09 21:19:33
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流年年：回复江老师 小企业没有以前年度损益调整
2023-07-09 21:46:19
江老师：回复流年年这个可以新增这个会计科目，一级会计科目
2023-07-09 22:09:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
143楼
2023-07-09 21:34:24
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的小海豚 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
同学你好 需要在去年汇算的时候扣除 更正申报
144楼
2023-07-09 21:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 筱莲籽 发表的提问：
老师，我们上个月补缴了2016年的企业所得税8块多，应该做什么样的账务处理呢，实行的是小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
145楼
2023-07-10 19:05:37
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筱莲籽：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 19:35:20
邹老师：回复筱莲籽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-10 19:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁荣的画板 发表的提问：
老师好，我们收到以前年度的企业所得税退款，请问要怎样做账呢？用的是小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
146楼
2023-07-10 19:30:53
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sunny 发表的提问：
你好请问小企业会计准则下补缴企业所得税如何账务处理，而且上年度还提取了法定盈余公积的
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
147楼
2023-07-10 19:38:59
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sunny：回复紫藤老师 可以年底12月在啦结转利润分配吗
2023-07-10 19:53:04
紫藤老师：回复sunny补交去年的 就要用以前年度损益调整，但是你是小企业准则，可以直接用利润分配-未分配利润
2023-07-10 20:03:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
148楼
2023-07-11 19:00:59
全部回复
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
149楼
2023-07-11 19:16:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 公司执行小企业会计准则，2020年交了1万元的企业所得税，没有计提，也没有结转到本年利润，2020年已做汇算清缴，已经交了1万元企业税现在要怎么处理？
你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 
150楼
2023-07-11 19:28:25
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