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企业会计准则讲解所得税
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
151楼
2023-07-11 19:35:59
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海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2023-07-11 19:53:06
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2023-07-11 20:03:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 动动 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则下，汇缴上年度企业所得税的账务处理。感谢您
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
152楼
2023-07-12 19:27:29
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动动：回复bamboo老师 老师，不通过所得税费用科目吗？
2023-07-12 19:41:40
bamboo老师：回复动动您要影响本年净利润的话 就用所得税费用科目
2023-07-12 20:09:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
153楼
2023-07-12 19:33:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是用的小企业会计准则
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
154楼
2023-07-12 19:47:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
155楼
2023-07-16 20:48:25
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Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2023-07-16 21:13:17
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2023-07-16 21:26:39
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2023-07-16 21:48:43
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2023-07-16 22:12:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
156楼
2023-07-16 21:01:53
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郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2023-07-16 21:26:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
157楼
2023-07-16 21:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 去看看 发表的提问：
您好，老师!公司实行小企业会计准则，2019年汇算清缴需补缴2万企业所得税，请问补缴这笔企业所得税是做进2019年还是当年直接计提或不计提?
你好 记在20年账上 先计提再交
158楼
2023-07-17 18:13:55
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去看看：回复玲老师 老师，小企业会计准则关于这块也是这样规定的吗？
2023-07-17 18:38:18
玲老师：回复去看看是的，一样的处理小准则没有以前年度损益调整这个科目，直接用未分配利润科目就可以
2023-07-17 18:51:12
去看看：回复玲老师 老师，麻烦发关于这块完整分录
2023-07-17 19:20:11
玲老师：回复去看看借：未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-07-17 19:30:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
159楼
2023-07-17 18:27:51
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-07-17 18:59:40
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-07-17 19:23:40
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-07-17 19:43:25
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-17 19:58:20
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-07-17 20:14:28
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-07-17 20:39:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
160楼
2023-07-17 18:45:56
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RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2023-07-17 19:05:10
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2023-07-17 19:34:54
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
161楼
2023-07-17 19:08:42
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-07-17 19:25:53
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-07-17 19:48:01
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Let it go 发表的提问：
报年报时，1、关联业务往来年度报告，2、财务报表-年度(小企业会计准则)，3、居民企业（查账征收）企业所得税年度，这三个应该先报哪个，后报哪个？
你好 顺序是23.1
162楼
2023-07-17 19:23:58
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Let it go：回复小梅老师 我点击申报财务报表时提示：“请您确认财务报表是否进行正常备案，如未做财务报表备案，请您先进行财务报表备案！”什么是备案，去哪里备案？
2023-07-17 19:47:29
Let it go：回复小梅老师 、关联业务往来年度报告，这个没有关联业务，可以不用填报吧?
2023-07-17 20:03:36
小梅老师：回复Let it go你好 如果不是新成立的公司都是做了备案的 没有关联业务 可以不填
2023-07-17 20:21:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下，补交上年的企业所得税后，需要调整财务报表吗
你好不需要调整财务报表的。
163楼
2023-07-18 18:53:01
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天青色等烟雨：回复郭老师 老师，资产负债表的未分配利润期初数也不用调吗？老师我说的是调整本年的财务报表期初数，需要调整吗？
2023-07-18 19:21:51
郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，不用调整的，可以不用调整，你调整了的话，你去年和今年申报的又不一致了。
2023-07-18 19:50:18
郭老师：回复天青色等烟雨你今年的期初数据是去年的期末。
2023-07-18 20:08:10
天青色等烟雨：回复郭老师 好的，那是不是只在汇算清缴是调整利润就可了？分录直接做：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-07-18 20:26:03
郭老师：回复天青色等烟雨可以的，可以这么做的。
2023-07-18 20:38:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
164楼
2023-07-18 18:59:40
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-07-18 19:15:51
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-07-18 19:29:30
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-07-18 19:54:37
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-07-18 20:10:59
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-07-18 20:26:13
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-07-18 20:47:44
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
所得税汇算清缴中小企业会计准则是指的小规模纳税人适用的会计准则吗？
你好，小规模企业选择小企业会计准则
165楼
2023-07-18 19:16:55
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