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跨年度费用票据的会计处理方法
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 崔卫东 发表的提问：
建筑业跨年未开具发票收入在下一年度开具了发票会计分录如何处理
未开票的收入跨年的账务处理是： 1、确认上年度未开票收入： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 （1）补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 （2）结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴纳税费： 借：应交税金--城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 贷：银行存款
46楼
2022-10-24 10:53:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ o.o 发表的提问：
跨年度的收入做了未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
借营收账款负数 贷利润分配负数 应交税费负数， 借应收账款 贷利润分配 应交税费 未开具发票一栏，填写负数 开具的发票一栏填写正数
47楼
2022-10-24 11:02:40
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o.o：回复郭老师 老师那如果是同一年度，上个月做了无票收入也报税了，这个月又把票开过来了，
2022-10-24 11:27:23
o.o：回复郭老师 老师，那如果是同一年度的，上个月做了无票收入也报税了，这个月又把发票开回来了，这个分录怎样做
2022-10-24 11:50:54
郭老师：回复o.o之前无票收入红冲，然后再做发票的就可以 把利润分配改成主营业务收入。
2022-10-24 12:07:24
o.o：回复郭老师 好的谢谢
2022-10-24 12:31:05
郭老师：回复o.o不用客气新年快乐。
2022-10-24 12:54:47
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 8.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，暂估入库的发票跨年度这个月收回部分，我是要一次冲销之前的暂估，还是分批冲销？有好几笔，都要做结转？
同学，你好，分批冲销吧，收到多少票就冲回多少就行了。
48楼
2022-10-24 11:11:50
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陪你考证的初级班主任：回复刘艳红老师 11月 送货单 暂估入账 借 材料A 200 暂估进项-甲公司 26 贷 暂估应付 -甲公司 226 12月 未票付款 借：预付 226 贷：银行226 3月到票 113 借 暂估应付 -甲公司 113 贷：预付 -甲公司 113 借：（待抵）进项 13 贷：暂估进项-甲公司 13 这种分录行吗？感觉太烦所了
2022-10-24 11:41:40
刘艳红老师：回复陪你考证的初级班主任你收到多少票就冲多少金额就行了，可以冲个总的数字。
2022-10-24 11:57:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师有个问题，想请教一下你，就是公司有食堂，那食堂所购买的米、油、肉、菜等等所有费用，应该如何做会计处理，购买食材的票据有什么要求
借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。 你们是从个人购买的，超过500的，需要对方给你开发票。
49楼
2022-10-24 11:35:00
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以梦为马：回复郭老师 那一般私人摆摊的没有发票回来的，收据能做账吗？
2022-10-24 12:00:37
郭老师：回复以梦为马如果是个人 500以下的可以。
2022-10-24 12:24:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 优美的爆米花 发表的提问：
跨年销售退回供货方和收货方分别如何会计处理
你好，跨年销售退回 供货方 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 收货方 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
50楼
2022-10-24 11:57:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
51楼
2022-10-25 11:02:53
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无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2022-10-25 11:28:31
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2022-10-25 11:45:26
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2022-10-25 11:57:47
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2022-10-25 12:24:25
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2022-10-25 12:50:43
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2022-10-25 13:09:11
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2022-10-25 13:30:25
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2022-10-25 13:59:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
未预提的跨年未报销的费用票是不是需要做以前年度损益调整账务处理
是的
52楼
2022-10-25 11:08:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ Travel 发表的提问：
跨年度发票怎么处理[Face:32]
退货吗？开负数发票 是专票还是普票的
53楼
2022-10-25 11:16:42
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Travel：回复郭老师 不是的，现在收到以前年度别的公司开过来的发票要怎么入账？可以计入今年的费用吗
2022-10-25 11:38:11
Travel：回复郭老师 已经过了汇算清缴期了，和没过清缴期又有什么区别呢
2022-10-25 11:58:36
郭老师：回复Travel一样做，没有汇算清缴调减抵扣所得税就可以 过了汇算清缴的可以去税务局申请退回多交的所得税 借以前年度损益调整贷银存/预付 借利润分配贷以前年度损益调整
2022-10-25 12:09:47
Travel：回复郭老师 不能计入当年的费用，要通过以前年度损益调整计入发票日期的年度费用中是吗
2022-10-25 12:31:57
郭老师：回复Travel对的 是这么理解的
2022-10-25 12:44:16
Travel：回复郭老师 那借利润分配，贷以前年度损益调整，也只能做在今年的账中啊，去年的账都结账了啊，怎么影响以前呢
2022-10-25 12:54:26
郭老师：回复Travel正因为你做到今年才用以前年度损益调整，做到19年不影响19年的利润 如果做到18年你可以用管理费用主营业务成本等科目了
2022-10-25 13:16:26
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 草根 发表的提问：
跨年度少计提工资，怎么处理？？
账务处理如下: 借:银行存款/其他应付款等 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 少计提就是发放工资时,应付职工薪酬科目有借方余额吧.如果是的: 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 同时: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
54楼
2022-10-25 11:35:33
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草根：回复venus老师 那这个以前年度损益调整科目是设在损益类科目吗？
2022-10-25 12:00:27
venus老师：回复草根你好，这个以前年度损益调整软件里面是一级科目应该增加不了吧
2022-10-25 12:14:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
55楼
2022-10-25 11:57:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 外向的小蝴蝶 发表的提问：
以前年度的销售 费用冲销的会计处理
你好，之前分录是怎么做的？
56楼
2022-10-26 10:12:09
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外向的小蝴蝶：回复郭老师 之前是直接做的借：销售费用 贷：银行存款，现在因为对方没有完成合同上的要求，退回了一部分款项
2022-10-26 10:37:53
郭老师：回复外向的小蝴蝶借银行存款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-10-26 11:00:59
外向的小蝴蝶：回复郭老师 不用冲销销售费用了是吗，或者也可以从其他应收款里面过一下吧
2022-10-26 11:28:10
郭老师：回复外向的小蝴蝶直接退钱了是吗。 不用销售费用
2022-10-26 11:54:29
外向的小蝴蝶：回复郭老师 是的，假如我们之前支付的是3000元，现在退了我们3000元，是否可以这样做：借:其他应收款 3000 贷：以前年度损益调整 3000 借：以前年度损益调整 3000 贷：利润分配-未分配利润 3000 借：银行存款 3000 贷：其他应收款 3000
2022-10-26 12:14:12
郭老师：回复外向的小蝴蝶你好，可以的，
2022-10-26 12:37:41
外向的小蝴蝶：回复郭老师 好的，谢谢啦
2022-10-26 12:52:27
郭老师：回复外向的小蝴蝶不用客气的。
2022-10-26 13:03:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
57楼
2022-10-26 10:18:06
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笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2022-10-26 10:38:42
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2022-10-26 10:54:48
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2022-10-26 11:14:08
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2022-10-26 11:35:13
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2022-10-26 11:49:44
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2022-10-26 12:17:45
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2022-10-26 12:38:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 会员5班--初级精品班 王萌 发表的提问：
以前年度的费用票忘记入帐了，今年入帐会计处理怎么做？
你好，具体的是什么费用的？
58楼
2022-10-26 10:43:50
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
19.12月开的加工费发票跨年度一月份能直接做到制造费用
你好，可以的，直接做就行
59楼
2022-10-26 10:51:59
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咘咘：回复朴老师 老师，想问下19年银行的手续费发票是20.1月开的，冲回19年的手续费要用以前年度损益调整？金额2100
2022-10-26 11:17:55
朴老师：回复咘咘你们是什么会计制度呢
2022-10-26 11:46:28
咘咘：回复朴老师 小企业会计制度
2022-10-26 12:15:23
朴老师：回复咘咘这个没有以前年度损益调整，直接做就行了
2022-10-26 12:29:19
咘咘：回复朴老师 直接做财务费用就可以了？
2022-10-26 12:39:49
朴老师：回复咘咘嗯，直接做费用就可以
2022-10-26 13:08:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
建安企业跨年的成本票怎么按投入法确定收入，那老师如果单纯的工程材料发票跨年了怎么处理呢？完工进度 不好估计
您好！这个没办法，按规定就是按完工程度。 不过实操中很多按实际投入了多少就做多少成本
60楼
2022-10-27 08:55:41
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