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跨年度费用票据的会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 大胆的路人 发表的提问：
跨年费用发票的账务和报表的处理
你好，之前做了账务处理吗？具体的是什么业务的？
61楼
2022-10-27 09:06:03
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大胆的路人：回复郭老师 郭总师，上年没做账务处理，分二种情况，汇缴前取得发票，汇缴后取得发票，账务和报表分别怎样处理
2022-10-27 09:25:25
郭老师：回复大胆的路人汇算清缴之前借利润分配未分配利润，贷银行存款， 汇算清缴之后借管理费用贷银行存款
2022-10-27 09:49:22
大胆的路人：回复郭老师 第一种，今年汇缴做纳税调减对吧 第二种，明年汇缴不用调整了是吧
2022-10-27 10:07:48
郭老师：回复大胆的路人对的是的，是这么做的。
2022-10-27 10:28:16
大胆的路人：回复郭老师 还用调整去年的财务报表吗
2022-10-27 10:47:29
郭老师：回复大胆的路人不需要的 不需要的 不用的
2022-10-27 11:01:10
大胆的路人：回复郭老师 第二种做管理费用，这样不是影响2022年本年利润了吗（这是上年费用）
2022-10-27 11:17:55
郭老师：回复大胆的路人你好，抵扣二二年的所得税，你能修改去年的汇算清交吗？那你修改去去年的汇算清一鸡巴去吧，找你税务局去修改 创业做以前年度损益调整。
2022-10-27 11:46:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
对于跨年费用发票，怎么处理
你好，补做相应分录 借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目
62楼
2022-10-27 09:14:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 机智的大船 发表的提问：
对方开错发票，跨越跨年了，谁处理，怎么处理呢，谢谢？
这个发票在哪里，蓝字2联是在哪里
63楼
2022-10-27 09:39:45
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
借：管理费用 贷：银行存款 涉及银行存款，最好还是做在19年哈
64楼
2022-10-27 09:51:59
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笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦
2022-10-27 10:19:50
许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。
2022-10-27 10:38:43
笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？
2022-10-27 10:54:54
许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的
2022-10-27 11:16:53
笑笑：回复许老师 是没有发票的
2022-10-27 11:45:06
许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的
2022-10-27 12:15:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
跨年度了的失控税票怎么做处理？
一般情况下，没有抵扣的，可以不用处理，抵扣了的，做进项转出处理，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
65楼
2022-10-30 10:14:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 1 发表的提问：
：1.上年度手续费已按银行回单做了账务处理，本年度取得手续费专用发票（一年汇总开具一次），怎么做账务处理还有进项问题；2、本年度发现上年度根据一张收据做了费用，本年度也取得了专用发票，本年度怎么进行账务处理？
一、 对于上年肯定是计入了财务费用，取得手续费专用发票，可以在验票后，按进项税额冲减财务费用 借：以前年度损益调整 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数 二、冲销本年按收据做费用的凭证，再按发票进行正确的账务处理
66楼
2022-10-30 10:22:20
全部回复
：回复1老师您好，是根据上年度收据的费用，并非本年度
2022-10-30 11:07:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ID 发表的提问：
跨年的发票销售退回，如何进行会计处理？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
67楼
2022-10-30 10:36:59
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ID：回复邹老师 不用以前年度损益调整科目吗？因为跨年了吗
2022-10-30 10:50:50
邹老师：回复ID你好，不用，因为你负数发票是今年开具，而不是去年
2022-10-30 11:16:47
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
上一会计年度的费用，本月开进增值税发票，怎么处理？
上年度已经计提费用了，本月收到的进项税只要记录 应交税费这项金额即可
68楼
2022-11-01 09:13:30
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
69楼
2022-11-01 09:22:34
全部回复
桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2022-11-01 10:02:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师19年的费用已记账，进项税额没记账跨年了会计分录怎么处理
你好，进项税额没记账，现在的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
70楼
2022-11-01 09:51:59
全部回复
蔷薇：回复邹老师 老师没明白请问贷：应付账款是负数吗
2022-11-01 10:13:13
邹老师：回复蔷薇你好，贷方的金额是正数
2022-11-01 10:30:25
蔷薇：回复邹老师 老师调完账后贷方：期末有余额表示欠对方款，对方的款早已经支付了哦怎么处理谢谢
2022-11-01 10:55:13
邹老师：回复蔷薇你好，款早已经支付了，当时付款你所做的分录是？
2022-11-01 11:07:32
蔷薇：回复邹老师 借：管理费用贷：应付账款    进项税没记账
2022-11-01 11:21:57
邹老师：回复蔷薇你好，是借方应当价税分离，当时没有价税分离处理，是这个意思？
2022-11-01 11:35:02
蔷薇：回复邹老师 就是您说的那样价税没分离
2022-11-01 11:51:29
邹老师：回复蔷薇你好，税没分离，现在处理的分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整—管理费用  
2022-11-01 12:17:06
蔷薇：回复邹老师 老师用转到未分配利润科目吗
2022-11-01 12:28:42
邹老师：回复蔷薇你好，需要把以前年度损益调整—管理费用  科目，结转到  利润分配——未分配利润 科目核算
2022-11-01 12:47:32
蔷薇：回复邹老师 谢谢邹老师，难得遇到和我同姓的老师谢谢
2022-11-01 13:09:06
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-01 13:28:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 精品4班岚同学 发表的提问：
普通发票，跨月和不跨月的处理方法？普票和专票的认证后的区别
你好不跨月的话，可以作废跨月了需要开红字。
71楼
2022-11-02 08:54:43
全部回复
精品4班岚同学：回复东老师 假如跨月呢
2022-11-02 09:21:20
东老师：回复精品4班岚同学跨月就需要开红字发票的
2022-11-02 09:45:03
精品4班岚同学：回复东老师 意思是：普通发票1、跨月的开票方开红字冲销  2、 不跨月的开票方直接作废重开
2022-11-02 10:02:15
东老师：回复精品4班岚同学没错，就是这个意思的
2022-11-02 10:19:17
精品4班岚同学：回复东老师 好的，谢谢
2022-11-02 10:41:16
东老师：回复精品4班岚同学不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-11-02 10:58:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
关于会计的可比性，如果企业某项的会计方法变更了，是否仅把上一年度的数据按照新的会计方法调整即可？还是说以前年度有关的数据全部要按照新的会计方法全部调整？
仅调整一年即可
72楼
2022-11-02 09:03:13
全部回复
欣喜的雪碧：回复袁老师 但是听课时说到追溯调整时，好像听老师有提到有些项目，如固定资产等要回溯调整到其入账开始时，所以不懂。
2022-11-02 09:22:35
袁老师：回复欣喜的雪碧额，以后调整即可
2022-11-02 09:44:44
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
我们公司重新办了一个地方，在这个期间产生的费用，是怎么的会计处理？
记入管理费用
73楼
2022-11-02 09:24:59
全部回复
月如鸢：回复笑笑老师 外帐处理不需要按照筹办期间的用长期待摊费用吗？我们公司是进行了名称的变更，变更后换了一个地方。装修费用计入哪里呢？房屋是租的。
2022-11-02 09:48:47
笑笑老师：回复月如鸢就可记入长期待摊费用
2022-11-02 10:06:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鲁论 发表的提问：
跨年度的财务费用，本应该资本化而做费用化，账务上映怎么处理
借：在建工程贷：以前年度损益调整
74楼
2022-11-03 08:34:36
全部回复
鲁论：回复袁老师 我是这样做分录：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 然后 借：开发成本-利息支出 贷：以前年度损益调整 我这样做分录对吗？请老师指点
2022-11-03 08:49:35
鲁论：回复袁老师 那“以前年度损益调整科目余额\'什么时候才冲平
2022-11-03 09:10:47
袁老师：回复鲁论月末：借：以前年度损益调整贷：未分配利润
2022-11-03 09:39:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 心灵美的电源 发表的提问：
跨年度发票如何处理？例如：2019年4月收到2018年11月的发票，该业务在2018年度也没有估价计提，如何处理？
你好，金额是多少？是使用小企业准则吗？
75楼
2022-11-03 08:45:07
全部回复
心灵美的电源：回复小惑老师 70万元专用发票，小企业准则
2022-11-03 09:05:55
小惑老师：回复心灵美的电源是什么业务发票内容
2022-11-03 09:23:31
心灵美的电源：回复小惑老师 劳务公司开具的劳务费发票
2022-11-03 09:35:40
心灵美的电源：回复小惑老师 2018年度的所得税汇算清缴还没有完成
2022-11-03 10:03:23
小惑老师：回复心灵美的电源借：利润分配 贷：应付账款
2022-11-03 10:23:59
心灵美的电源：回复小惑老师 但是这样做分录，汇算清缴报表如何填写？成本费用如何在2018年度扣除？
2022-11-03 10:52:15
小惑老师：回复心灵美的电源这样你再18年做扣除，在汇算时成本费用增加
2022-11-03 11:21:51
心灵美的电源：回复小惑老师 如果2018年度汇缴完成了。发票能否列支在2019年度了？
2022-11-03 11:33:04
小惑老师：回复心灵美的电源是的，那您就列支在19年做处理
2022-11-03 11:45:02
心灵美的电源：回复小惑老师 列支在19年做处理，2019年度汇缴时是不是就得调增该笔的应纳税所得额？
2022-11-03 11:56:41
小惑老师：回复心灵美的电源是的，这笔费用就不能在19年税前扣除了
2022-11-03 12:08:54
心灵美的电源：回复小惑老师 我公司是建安行业，如果将该笔成本放在“工程施工”科目里，在2019年度才结转到成本里，能否在2019年汇缴时税前扣除？
2022-11-03 12:34:10
小惑老师：回复心灵美的电源是不能税前扣除的，因为属于18年成本，你应该在18年扣除，如果想扣除，修改18年申报表
2022-11-03 12:59:25
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