1摘要记录：1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ） 借：银行存款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录：调整11年度损益 借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数） 贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数） 借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数） 贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数） 3摘要记录：调整11年度结转成本 借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本） 贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本） 借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本） 贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本） 4摘要记录：12年1月退票重开收入 借：银行存款 正数 贷：主营业务收入 正数 应交税金-应交增值税-销项税额 正数

你好 具体原来分录 咋写的 

你好 正常做账  年报时纳税调整 

17年的这笔费用在17念税前扣除了吗

学员你好，如果金额小的话，今年确认就可以，金额大通过以前年度损益调整

现在返还，可以冲减费用的

你好，需要用以前年度损益调整科目

你好！费用类发票一般是不可以跨年使用的

你好是的，可以。

你好！通过以前年度损益调整科目调整

您好，上年度数据变化建议进行反结账处理，重新生成数据变化当期以后后期的财务报表