月明風清：回复邹老师 那这费用扣除是记作本年纳税扣除还是记作当年的纳税扣除，如果是当年的话该如何扣除？

邹老师：回复月明風清如果是12月份计入1月份，一般是按当期费用处理，如果跨的时间更长，一般是通过以前年度损益调整科目核算

月明風清：回复邹老师 老师，对于汇缴纳税期之后发现的非本年的费用，该如何处理，其还能做纳税扣除吗？

邹老师：回复月明風清你好，不可以扣除的

无处不在：回复邹老师 上年度的现有来做这样的分录也可以？

邹老师：回复无处不在本来是上年年末就需要处理的，没有处理只能是现在做结转了

无处不在：回复邹老师 @邹老师:现在直接按你发过来的分录做就可以了哟

邹老师：回复无处不在你好，是的，没有结转就补结转

安琪????：回复maize老师 就是2018年发票已经开了，但是2019年才拿到公司，12月份账已经结了

maize老师：回复安琪????你之前2018年没入账吗？反结账做进去。

安琪????：回复maize老师 但是还有很多没有回来的2018年开的发票，都是报销及销账，还有其他办法嘛？

maize老师：回复安琪????你催公司员工赶紧拿回来报销，赶紧催下。

安琪????：回复maize老师 老师，我能先做预提费用嘛？然后真正回来的时候，冲掉，按实际做

maize老师：回复安琪????取消预提费用，可以问下员工看有多少没报销先按实际费用做账等发票回来没差额贴后面有差额就冲回按发票做就可以。

安琪????：回复maize老师 那这个分录？借:管理费用，贷:银行存款？不应该是银行存款吧

maize老师：回复安琪????做其他应付款，你们没报销不用做贷银行。

安琪????：回复maize老师 嗷嗷，那就是，借:管理费用，贷:其他应付款，实际报销的时候，做借:其他应付款，贷:银行存款是吧

maize老师：回复安琪????不是实际报销需要看做有没问题没问题可以直接做其他应付款贷银行，有问题需要冲回你之前重新做就可以。

安琪????：回复maize老师 好的，谢谢老师

安琪????：回复maize老师 老师，我问了之前公司的会计，说是通过预计负债科目，先提出来

maize老师：回复安琪????你去看下预计负债定义。2801 预计负债 一、本科目核算企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。 二、本科目可按形成预计负债的交易或事项进行明细核算。三、预计负债的主要账务处理。 （一）企业由对外提供担保、未决诉讼、重组义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“营业外支出”等科目，贷记本科目。由产品质量保证产生的预计负债，应按确定的金额，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 由资产弃置义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“固定资产”或“油气资产”科目，贷记本科目。在固定资产或油气资产的使用寿命内，按计算确定各期应负担的利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。 （二）实际清偿或冲减的预计负债，借记本科目，贷记“银行存款” 等科目。 （三）根据确凿证据需要对已确认的预计负债进行调整的，调整增加的预计负债，借记有关科目，贷记本科目；调整减少的预计负债做相反的会计分录。 四、本科目期末贷方余额，反映企业已确认尚未支付的预计负债。 这个表示可能发生的概率是50%<x<95%情况。

红高梁：回复徐阿富老师 谢谢老师！

徐阿富老师：回复红高梁不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

田老师：回复花谢花飞但如果还没做清算的话，可做到账里

简简单单：回复紫藤老师 老师计入以前年度损益调整结转的时候是不是直接冲减利润分配-未分配利润？？

紫藤老师：回复简简单单计入以前年度损益调整结转的时候直接冲减利润分配-未分配利润

简简单单：回复紫藤老师 知道了老师多谢！

紫藤老师：回复简简单单不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

look：回复紫藤老师 好的

紫藤老师：回复look加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

look：回复紫藤老师 他不是分报表以前和报表后吗

紫藤老师：回复look那就是调整2018年的 未分配利润

look：回复紫藤老师 嗯

紫藤老师：回复look加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

喜悦的鲜花：回复bamboo老师 借成本贷其他应付

bamboo老师：回复喜悦的鲜花请问单位用的什么会计准则

喜悦的鲜花：回复bamboo老师 企业会计准则的

bamboo老师：回复喜悦的鲜花借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润