暖暖老师：回复鱼尾咻咻现在存货跌价准备余额是20 需要冲减20-5=15

暖暖老师：回复鱼尾咻咻借存货跌价准备15 贷资产减值损失15

Small 菲：回复答疑苏老师 直接就结转了呢

答疑苏老师：回复Small 菲你好 不能直接结转

A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现

汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表

A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目

汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。

A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？

汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢

汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。

Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊

小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理

Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊

小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额

Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的

宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了

宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别

风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？

风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了

郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款

风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了

郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交

风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的

郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了

风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗

郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录