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计提营业税的会计分录为
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
286楼
2023-10-09 16:26:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
287楼
2023-10-09 16:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ － － 发表的提问：
老师，事业单位计提工资该怎么做预算会计分录
这是事业单位工资的分录
288楼
2023-10-10 16:00:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，物业公司计提工资，怎么做会计分录？
你好，物业公司计提工资 借：管理费用，劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
289楼
2023-10-10 16:11:24
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人生的末班车：回复邹老师 能不能借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬，开的普票“建筑服务-燃气泄露报警设备安装”
2023-10-10 16:31:50
邹老师：回复人生的末班车你好，不能这样处理的 
2023-10-10 16:50:00
人生的末班车：回复邹老师 老师，这个问题跟我问的不是一样么？回复说主营业务成本也对呀
2023-10-10 17:12:43
邹老师：回复人生的末班车你好，能提供一个完整的图片吗 这里只看到回复内容，没有看到提问的内容 
2023-10-10 17:34:28
人生的末班车：回复邹老师 这个是隐藏的吧，我这边也看不全部啊
2023-10-10 17:53:54
邹老师：回复人生的末班车你好，不知道提问内容（你说隐藏了），不知道是对什么问题的回复。 这样就无法比较是不是一样啊 
2023-10-10 18:19:42
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
事业单位，计提单位工会怎样写会计分录
借：单位管理费用或者业务活动费用 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款或者零余额账户用款额度 借：应付职工薪酬-社保 -公积金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 贷：银行存款或零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金或零余额账户用款额度
290楼
2023-10-10 16:22:18
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开心就好：回复董老师 我是问计提职工工会怎样写会计科目，事业单位财政拨款
2023-10-10 16:52:48
董老师：回复开心就好职工工会？财政拨款是授权支付还是直接支付？ 如果是直接支付，计提是上面的前两笔分录，最后两笔改为 借：应付职工薪酬-社保 -公积金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 贷：财政拨款收入 预算会计 借：事业支出 贷：财政拨款预算收入
2023-10-10 17:04:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ༄ཉིཾ丽?丽ཉྀ༄ 发表的提问：
物业费计提，主营业务收入，按百分之一算，怎么算？公式，还有会计分录怎么做？
收取？借应收，贷主营业务收入总应收收入/（1+1%），应交增值税总应收/（1+1%）*1%
291楼
2023-10-10 16:41:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问计提加计递减为：借应交税金 贷 营业外收入。就可以了吗？后面还是进项税抵完，在抵加计递减 还用做什么会计分录吗
您好 在实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
292楼
2023-10-10 16:47:59
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?晶晶?〰：回复bamboo老师 税控盘是全额抵扣还是只能进项抵扣。分录怎么做
2023-10-10 17:06:29
bamboo老师：回复?晶晶?〰税控盘是全额抵扣 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
2023-10-10 17:20:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
293楼
2023-10-11 15:23:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 要减肥的皮带 发表的提问：
计提个税的会计分录怎么做，下月才缴纳的
294楼
2023-10-11 15:47:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
计提个税的会计分录是什么
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
295楼
2023-10-11 16:06:23
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俊秀的秋天：回复邹老师 老师您好！可以计提为其它应付款-代扣代缴个人所得税
2023-10-11 16:23:26
邹老师：回复俊秀的秋天你好，不可以的，个人所得税计提借方是通过应付职工薪酬科目核算的
2023-10-11 16:34:54
俊秀的秋天：回复邹老师 比如我税前工资发4000，我该如何做分录
2023-10-11 16:46:35
邹老师：回复俊秀的秋天借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4000 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 15
2023-10-11 16:57:50
俊秀的秋天：回复邹老师 这样我们的损益就包含个人缴纳的个税了，税前可以扣除吗？
2023-10-11 17:10:54
邹老师：回复俊秀的秋天你好，包括，计提的管理费用是可以扣除，相当于这个个人所得税是从公司支付给职工工资扣除，实际是公司负担的
2023-10-11 17:25:23
俊秀的秋天：回复邹老师 那是个人承担的也是这样做分录吗？
2023-10-11 17:44:55
邹老师：回复俊秀的秋天你好，分录是这样，是从个人工资中代扣代缴了
2023-10-11 17:58:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师 公司在计提个税­——缴纳个税——个人承担个税这三个阶段的会计分录怎么做啊？
计提和你工资一样做，缴纳借应交税费-个税贷银存，从工资扣除借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存
296楼
2023-10-11 16:25:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缓慢的帅哥 发表的提问：
老师，您好！我在2018年12月没有计提税金，2019年补计提，会计分录怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借未分配利润贷以前年度损益调整
297楼
2023-10-11 16:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
建筑劳务清包方的税费应该如何做会计分录？（仅包人工），需要和总包方确认工程进度 按工程进度计提缴纳吗？还是说收到款项给对方开具同等金额的税票 以实际发生的税费作为计税计提税费标准？
你好，同学。 是的，要按进度计提完税处理的。 清包工也就是属于建筑，是按完工进度处理的。
298楼
2023-10-12 16:07:15
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Sweet Queen：回复陈诗晗老师 具体的分录老师能给梳理一下嘛
2023-10-12 16:56:06
陈诗晗老师：回复Sweet Queen借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税
2023-10-12 17:18:07
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那确认收入和成本也是需要按工程进度确认吗？还是按实际的收入和成本入账 仅仅只是税费需要按工程进度计提缴纳
2023-10-12 17:41:50
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，按进度处理的。 实际收入成本是按进度
2023-10-12 18:09:35
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那就是成本收入应交税费都是按工程进度进行计提吗？比如实际收入100万，成本93万 相应的会计分录老师能给梳理一下吗？有点懵
2023-10-12 18:25:12
陈诗晗老师：回复Sweet Queen确认收入时就要计提 增值税 上面分录给你了的。你按上面处理就是了
2023-10-12 18:42:49
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 实际收入和成本也是需要按进度 。。我有点懵呀
2023-10-12 19:10:11
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，你就是实际 成本和收入才按完工进度，要不然你还有什么要完工进度，你完工进度就是核算你实际成本费用
2023-10-12 19:21:56
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 比如实际收入100万，成本93万 工程进度应收款130万，成本110万 那也应该按工程进度的130万和成本110万做以上分录 还是按实际收入的100万和成本93万做分录
2023-10-12 19:33:01
陈诗晗老师：回复Sweet Queen你是按实际收入 100万和93万确认收入和成本 借 主营业务成本 93 贷 劳务成本 93 借 应收账款 100 贷 主营业务收入 100/1.09 应交税费 增值税 100/1.09*9%
2023-10-12 20:01:54
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 老师 我看您给我的分录就是按实际收入和成本进行确认成本的嘛 我们是新开的公司 目前是小规模纳税人 但是手上已经有几个项目同时运作 马上就要升一般纳税人了 那天税务过来人说税费要按工程进度计提缴纳
2023-10-12 20:14:06
陈诗晗老师：回复Sweet Queen工程进度就是你的实际收入和成本。 明白没有。 这就是工程进度， 进度和进度款是两回事，进度款是指你收到的资金这些 完工进度是你实际发生到哪一步
2023-10-12 20:25:20
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 但是那天税务来人说一般工程进度要大于我们实际收到的钱呀 我就转不过来弯了 说要和总包方核实工程进度 然后确认应纳税费 就是不能欠国家的钱 要自己垫付 所以上方您给我的分录内的主营业务收入和成本是实际发生的成本和收入 不是收到的进度款和进度款的成本是吧？ 但是我们是仅包人工的劳务清包啊？也需要核实工程进度吗？
2023-10-12 20:40:47
陈诗晗老师：回复Sweet Queen建筑业是按完工进度确认收入结转成本。 就是你实际的完工收入和成本。和你收款不多少无关
2023-10-12 21:10:36
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 终于搞明白了 把之前学的都还老师了...感谢老师的耐心疏导。能方便问下 如果想避税的话 建筑劳务清包账务处理方面有没有啥诀窍啊？
2023-10-12 21:23:26
陈诗晗老师：回复Sweet Queen清包工，你这可以考虑享受差额计税以及简易计税的增值税税收优惠。
2023-10-12 21:37:09
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 如果总包方不是甲供，属于一般计税。我们是属于分包的清包工，仅包人工 也可以适应于简易计税征收吗？
2023-10-12 21:48:37
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，也是可以的，这不影响
2023-10-12 22:09:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 直率的服饰 发表的提问：
学校，民办事业单位，计提分险金会计分录
您好，一般情况下，借，管理费用-风险基金，或者利润分配-未分配利润，贷：风险基金
299楼
2023-10-12 16:29:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
主营业务为研究技术的，购买回来的研究用的玻璃瓶化学试剂这些怎样做会计分录
可以计入原材料。领用的时候计入研发支出
300楼
2023-10-12 16:44:59
全部回复
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