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计提营业税的会计分录为
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
196楼
2023-08-08 18:50:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
197楼
2023-08-08 19:05:59
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2023-08-08 19:30:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想问下 10月份计提工资是2000但11月实际支付了4000 会计分录我应该怎么写
你好 10月份 借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份 借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000
198楼
2023-08-09 17:43:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
主营业收入为零,编制会计分录时该如何做
主营业收入为零,编制会计分录时该如何做
199楼
2023-08-09 18:03:02
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李老师：回复爱笑的流沙具体点哦。。。。。。。。。。
2023-08-09 18:29:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
200楼
2023-08-09 18:15:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 传统的唇膏 发表的提问：
企业承包承租经营个人所得税怎么做会计分录？如何计提？月末如何结转
您好，企业承包承租经营个人所得税，计提会计分录，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税。
201楼
2023-08-09 18:33:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九三 发表的提问：
三月份计提的税金，四月份支付的！五月份个按50％退到我账户上了！退税金怎么做会计分录？
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入
202楼
2023-08-09 18:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yufeiyaru 发表的提问：
老师个税需要计提吗，给个会计分录
你好，是工资薪金个人所得税吗？
203楼
2023-08-10 18:00:08
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yufeiyaru：回复邹老师 是经营所得
2023-08-10 18:22:50
邹老师：回复yufeiyaru你好，有应纳税额就需要计提的 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——生产经营个人所得税
2023-08-10 18:49:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月税费未计提这月扣缴了怎么做会计分录
你好！你可以补充计提，然后缴纳。
204楼
2023-08-10 18:12:45
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心星：回复宋生老师 分录应该怎么做老师
2023-08-10 18:40:41
宋生老师：回复心星你好！你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。
2023-08-10 18:53:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 任性的玉米 发表的提问：
老师，在计提11月份工资时我多计提了个税，请问这个会计分录该怎么做？
你好，红冲多计提的就可以，或者12月份少计提
205楼
2023-08-10 18:29:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
高温补贴当月发放，下月计提含在工资表里扣个税，怎么做会计分录
借：应付职工薪酬贷：银行存款，借：管理费用贷：应付职工薪酬
206楼
2023-08-10 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小丽 发表的提问：
个税需要计提吗？不计提可以吗？会计分录是怎么做的呀？
你好，是工资薪金的个人所得税？ 
207楼
2023-08-16 17:27:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小白先生 发表的提问：
老师，您好！请问当月交上月税款，怎么做会计分录？上个月是不是要计提这个月交的税款呢，怎么计提呢
一般纳税人的吗。
208楼
2023-08-16 17:32:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
计提各项税费的会计分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
209楼
2023-08-16 17:41:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
做会计分录时，为什么要计提本月税金和附加呢？
您不做计提分录的，应交税费--应交城建税科目就不会冲平的。
210楼
2023-08-16 18:05:38
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郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附
2023-08-16 18:35:36
郑莹：回复张艳老师 税金及附
2023-08-16 18:52:34
张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。
2023-08-16 19:16:29
郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9
2023-08-16 19:29:46
郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以
2023-08-16 19:58:28
张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。
2023-08-16 20:24:40
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