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计提营业税的会计分录为
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，个税手续费返还，如何分录？入营业外收入，并计提增值税吗？小企业会计准则
借银行存款，贷，其他收益，应交税费，应交增值税。
151楼
2023-07-16 21:32:59
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Nadasa：回复玲老师 老师，小企业会计准则没有“其他收益”
2023-07-16 22:01:33
玲老师：回复Nadasa你可以增加一个或者用营业外收入。
2023-07-16 22:12:44
Nadasa：回复玲老师 好的，那入营业外收入吧，建一级科目比较麻烦。老师，这笔增值税的申报，属于未开票收入吗？
2023-07-16 22:41:26
玲老师：回复Nadasa你好 可以的 是的 这样处理填写申报对的
2023-07-16 23:01:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果敢的白云 发表的提问：
14.(2.0分)在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是()。 A会计期间 B 货币计量 持续经营 会计主体
你好，在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是： 会计主体
152楼
2023-07-17 18:44:05
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
153楼
2023-07-17 18:57:55
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可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-07-17 19:49:50
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-07-17 20:19:12
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-07-17 20:40:40
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-07-17 21:07:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
154楼
2023-07-17 19:14:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸 发表的提问：
印花税计提，是管理费用还是营业税金及附加，计提的分录是什么
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
155楼
2023-07-17 19:26:58
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跑跑老师
职称：初级会计师
4.88
解题: 0w
引用 @ 罗美仙 发表的提问：
个税要计提吗？要计提的会计分录
同学你好，个税不需要计提，这个是计提工资和发放工资的分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
156楼
2023-07-18 18:32:21
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罗美仙：回复跑跑老师 那就10月份不用做分录,11月份发工资的时候再做你说的那笔分录了
2023-07-18 18:50:50
跑跑老师：回复罗美仙但是10月份要工资呀
2023-07-18 19:14:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
157楼
2023-07-18 18:59:20
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-07-18 19:20:30
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-07-18 19:41:53
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-07-18 20:07:26
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-07-18 20:23:59
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-07-18 20:53:19
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-07-18 21:17:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
158楼
2023-07-18 19:13:34
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-07-18 19:28:44
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-07-18 19:48:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提个税和缴纳个税的会计分录是什么？
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
159楼
2023-07-18 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 子琳 发表的提问：
请教老师，偶然所得要计提个税，怎么做会计分录
借；银行存款 贷；营业外收入 应交税费-个人所得税
160楼
2023-07-19 18:14:53
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 愉快的镜子 发表的提问：
关于民营体检中心为客户提供早餐的费用，会计分录怎么做？
计入管理费用-招待费。
161楼
2023-07-19 18:33:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 学堂用户gj3fp9 发表的提问：
事业单位计提发放工作会计分录
1、事业单位计提工资时，通过事业支出科目、应付职工薪酬科目核算，其对应的分录为： 借：事业支出， 贷：应付职工薪酬—基本工资， 应付职工薪酬—公积金， 应付职工薪酬—社保， 应交税费—个人所得税。 ２、事业单位发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬， 贷：银行存款。 ３、事业单位员工缴纳个税时的会计分录： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款。
162楼
2023-07-19 19:00:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kammy 发表的提问：
计提坏账准备的分录是，借：资产减值损失 贷：坏账准备。那这个分录营业营业利润了。但是为什么又说计提坏账准备不能在企业所得税中扣除？是要调增吗
企业所得税税法是不承认会计上计提的减值准备。
163楼
2023-07-19 19:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
单位之前的会计 将1.2月的附加税计提了 但是目前不够30万，可以减免。这边是直接做相反分录冲减，还是需要转入营业外收入？
你好！建议冲减更好一点
164楼
2023-07-20 18:25:13
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장 신 영：回复宋生老师 老师 是不是企业所得税，增值税 才有减免然后计入营业外收入
2023-07-20 18:48:15
宋生老师：回复장 신 영你好！不是的。最终都可以计入到营业外收入。也可以冲减计提
2023-07-20 19:02:14
장 신 영：回复宋生老师 附加税，水利基金 如果是会减免的话，一开始就直接不需要计提 是吧
2023-07-20 19:22:44
宋生老师：回复장 신 영你好！是的。可以不用。但是如果计提了，可以冲减
2023-07-20 19:35:08
장 신 영：回复宋生老师 什么意思啊老师
2023-07-20 19:48:02
宋生老师：回复장 신 영你好！是说如果你之前有计提，现在不用交，可以红字冲减之前的计提的分录
2023-07-20 20:11:51
장 신 영：回复宋生老师 老师 这个是增值税，所得税 还是附加税，水利？
2023-07-20 20:41:45
宋生老师：回复장 신 영你好!都可以的。都是一样的操作方式
2023-07-20 21:11:32
장 신 영：回复宋生老师 老师 是不是企业所得税，增值税 才有减免一说，计入营业外收入。附加税，水利基金 如果是满足减免的话，就可以直接冲减，不用计入营业外收入？谢谢
2023-07-20 21:33:56
宋生老师：回复장 신 영你好！你如果计提了就要冲减，如果没有计提，就不用冲减了。也不用计入营业外收入。
2023-07-20 21:46:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 无心的鲜花 发表的提问：
无锡海华9月1日，收到A公司商业带息汇票一张，面值为200000元，无锡海华由于资金管理等目的，于2018年10月26日向银行进行贴现，银行提现率为8%，票面率为10%。 该汇票于2019年3月26日完成到期。。无锡海华承诺，若A公司在到期日之前完成汇款享受3/15,2/30,N/45。 另，该票据未通过银行背书，银行无追索权。 请完成以上会计分录处理。
你好需要计算做好了发给你
165楼
2023-07-20 18:40:22
全部回复
暖暖老师：回复无心的鲜花借应收票据200000 贷应收账款200000
2023-07-20 19:25:25
暖暖老师：回复无心的鲜花票据到期值的计算是 200000+200000*10%*207/365=211342.47 贴现息是211342.47*8%*152/365=7040.89
2023-07-20 19:49:15
暖暖老师：回复无心的鲜花借银行存款204301.58 财务费用7040.89 贷应收票据211342.47
2023-07-20 19:59:15
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