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计提营业税的会计分录为
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
271楼
2023-09-19 17:26:58
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-09-19 17:55:02
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-09-19 18:21:53
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
272楼
2023-09-20 15:50:19
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-09-20 16:09:39
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-09-20 16:32:49
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-09-20 16:50:02
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-09-20 17:16:25
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-09-20 17:31:01
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-09-20 17:59:28
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-09-20 18:10:59
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-09-20 18:21:00
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-09-20 18:50:34
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-09-20 19:18:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
273楼
2023-09-20 16:15:24
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大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-09-20 16:35:55
吴月柳：回复大宝补提500
2023-09-20 17:00:38
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-09-20 17:29:04
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-09-20 17:46:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
274楼
2023-09-20 16:41:09
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
275楼
2023-09-20 16:54:32
全部回复
高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-09-20 17:11:50
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-09-20 17:31:07
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-09-20 17:51:42
陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
计提分红会计分录如何写
对于计提及支付分红款，其会计分录具体做法如下： 1、计提分红款： 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 2、结转应付分红款： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利 3、付分红款： 借：应付股利 贷：银行存款/现金
276楼
2023-09-20 17:23:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lucky. 发表的提问：
分红的会计分录，未计提，未支付
借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
277楼
2023-09-21 16:20:55
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Lucky.：回复轶尘老师 要支付分红的时候分录呢？是不是借 应付股利贷方 银行存款/现金？ ，还有贷方 用其他应付款可否？
2023-09-21 16:48:14
轶尘老师：回复Lucky.借 应付股利贷方 银行存款/现金
2023-09-21 17:07:31
Lucky.：回复轶尘老师 老师 ，您还回答我 用，其他应付款 某某谁 否？
2023-09-21 17:30:31
轶尘老师：回复Lucky.这个可以再应付股利设置二级科目 不需要通过其他应付款
2023-09-21 17:55:49
Lucky.：回复轶尘老师 但是 分红的 不是公司股东 ，也是要用应付股利？
2023-09-21 18:22:09
轶尘老师：回复Lucky.不是股东不能做分红啊 你只能分给股东或者代持的股东
2023-09-21 18:32:45
Lucky.：回复轶尘老师 是这样的，比如某某门店，项目经理占比10% 利润按10% 计提支付的 这样的会计分录？
2023-09-21 18:47:59
轶尘老师：回复Lucky.项目经理与企业是什么关系？劳动合同？
2023-09-21 19:11:48
Lucky.：回复轶尘老师 是的 企业的员工
2023-09-21 19:23:41
轶尘老师：回复Lucky.不应该按照利润分配 作为工资薪金来计入成本费用
2023-09-21 19:35:36
Lucky.：回复轶尘老师 那应该怎么做分录？
2023-09-21 19:55:43
轶尘老师：回复Lucky.借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
2023-09-21 20:21:12
Lucky.：回复轶尘老师 好的， 谢谢老师
2023-09-21 20:40:54
轶尘老师：回复Lucky.不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-21 21:07:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
计提印花税的会计分录
你好， 借税金及附加 贷应交税费应交印花税
278楼
2023-09-21 16:42:27
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坚强的月饼：回复冉老师 缴纳时候直接记账可以吗，可以不计提吗
2023-09-21 16:53:27
冉老师：回复坚强的月饼缴纳时候直接记账可以，可以不用计提的
2023-09-21 17:15:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提印花税的会计分录
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
279楼
2023-09-21 17:04:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
咨询一下，企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做啊
借；税金及附加 贷；应交税费——企事业承包承租经营所得
280楼
2023-09-21 17:17:32
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奔奔：回复邹老师 记收入的分录怎么做呢？
2023-09-21 17:45:32
邹老师：回复奔奔借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-09-21 17:56:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
281楼
2023-09-21 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语 发表的提问：
注册资金的印花税怎样做会计分录？还要先计提吗？四月份缴纳的，公司一直没有营业
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
282楼
2023-10-08 20:25:42
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无语：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师
2023-10-08 20:45:18
邹老师：回复无语不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-10-08 21:05:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
283楼
2023-10-08 20:33:21
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 花儿? 朵朵 发表的提问：
，老师，我做内账会计的，个税计提的会计分录和支付个税会计分录
您好，计提个人所得税：借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
284楼
2023-10-08 20:44:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
285楼
2023-10-09 16:08:30
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-10-09 16:35:15
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-10-09 16:58:50
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-10-09 17:16:37
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-10-09 17:33:28
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-10-09 17:48:36
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-10-09 18:01:24
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-10-09 18:13:51
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-10-09 18:33:34
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