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小规模计提税金会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
76楼
2023-06-07 19:48:51
全部回复
菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-06-07 20:05:12
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-06-07 20:31:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
77楼
2023-06-07 20:07:00
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-06-07 20:30:57
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-06-07 20:52:09
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-06-07 21:17:04
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-06-07 21:41:15
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-06-07 22:03:39
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-06-07 22:19:24
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-06-07 22:39:29
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-06-07 22:52:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
78楼
2023-06-07 20:29:34
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-06-07 20:52:25
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-06-07 21:03:20
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-06-07 21:18:39
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-06-07 21:30:33
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-06-07 21:47:41
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-06-07 21:57:52
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-06-07 22:19:50
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-06-07 22:48:18
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-06-07 23:09:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 琳琅满目 发表的提问：
计提印花税分录，小规模交销项税分录
借税金及附加，贷应交税费、印花税
79楼
2023-06-07 20:44:59
全部回复
郭老师：回复琳琅满目借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-06-07 21:01:42
琳琅满目：回复郭老师 次月交，需要计提吗
2023-06-07 21:18:22
郭老师：回复琳琅满目增值税的不需要具体印花税的需要。
2023-06-07 21:29:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
80楼
2023-06-19 19:42:38
全部回复
汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-06-19 20:09:13
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-06-19 20:32:43
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-06-19 20:50:32
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-06-19 21:14:44
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-06-19 21:40:34
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-06-19 21:51:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
81楼
2023-06-19 20:11:48
全部回复
郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-06-19 20:27:22
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-06-19 20:56:17
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-06-19 21:10:41
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-06-19 21:32:17
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
82楼
2023-06-19 20:23:58
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-06-19 20:41:53
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-06-19 21:04:32
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-06-19 21:18:20
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-06-19 21:40:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高高的导师 发表的提问：
小规模企业社保缴纳需要计提吗？会计分录是？
你好！ 不用计提的 当月交纳时 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
83楼
2023-06-20 18:49:20
全部回复
高高的导师：回复蒋飞老师 管理费用社保费这块需要分科目吗？比如养老、医疗这些都分开
2023-06-20 19:09:52
蒋飞老师：回复高高的导师你好！ 可以分明细科目的
2023-06-20 19:26:04
高高的导师：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师~~
2023-06-20 19:50:57
蒋飞老师：回复高高的导师不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-20 20:11:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
84楼
2023-06-20 19:16:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模交金税服务费280元会计分录怎么做
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
85楼
2023-06-20 19:32:07
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
86楼
2023-06-20 19:52:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模的金税盘开的也是专票吗？会计分录？
绿色行业是可以自开专票，你开专票确认收入 借应收贷主营业务收入 应交税费应交增值税
87楼
2023-06-20 20:17:59
全部回复
梅：回复maize老师 小规模购买的金税盘收到是专票，对吗？会计分录？
2023-06-20 20:47:31
maize老师：回复梅购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
2023-06-20 20:59:51
梅：回复maize老师 小规模收到金税盘的专票不用认证対吗
2023-06-20 21:22:48
maize老师：回复梅是的，这个可以全额抵减增值税，你要是一般纳税人那千万不要认证，小规模是不能认证发票
2023-06-20 21:43:55
梅：回复maize老师 应交税费一应交增值税需要设置三级科目增值税减免吗
2023-06-20 21:54:21
maize老师：回复梅不用， 小规模增值税不设置三级科目
2023-06-20 22:15:59
梅：回复maize老师 一般纳税人需要设置增值税减免吗
2023-06-20 22:41:36
maize老师：回复梅需要一般纳税人需要设置
2023-06-20 23:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
88楼
2023-06-21 19:17:34
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安好、可以有多好¹ 发表的提问：
麻烦写一下工会经费计提及支付的会计分录，小规模
借：管理费用 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
89楼
2023-06-21 19:44:56
全部回复
安好、可以有多好¹：回复佟老师 都计算在管理费用里吗？管理人员和员工需要分开计提吗
2023-06-21 20:04:50
佟老师：回复安好、可以有多好¹不需要的，都做在管理费用中即可
2023-06-21 20:32:24
安好、可以有多好¹：回复佟老师 好的，每月计提，每季末的下个月缴纳打印出完税证明后，再做账是这个流程吧？
2023-06-21 20:53:31
佟老师：回复安好、可以有多好¹你要是季度缴纳，就季度计提即可
2023-06-21 21:16:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模购买金税盘可以抵扣的会计分录是？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
90楼
2023-06-21 19:51:21
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