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小规模计提税金会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Kelly 发表的提问：
小规模减免税金计提缴纳的分录怎么做？附加税计提按照原来税率计提，还是减半？分录？
你好，按照减免之后的实际缴纳的税额来计提就好了。
61楼
2023-05-30 20:19:04
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徐阿富老师：回复Kelly借税金及附加 贷应交税费――各项附加税子目
2023-05-30 20:50:01
Kelly：回复徐阿富老师 教育费附加地方教育费附加减免的话还需要计提吗，然后转入营业外收入吗？我看有说不需要做这一步的，直接到城建税计提，然后缴纳就可以了。但是有说需要做的计提教育费附加，然后转入营业外收入？
2023-05-30 21:10:54
Kelly：回复徐阿富老师 这个具体在哪号文件提到的？
2023-05-30 21:27:47
徐阿富老师：回复Kelly你好减免的附加税是不计入营业外收入的，所以不用计提的。
2023-05-30 21:55:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
62楼
2023-05-30 20:38:04
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-05-30 21:02:41
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-05-30 21:30:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
63楼
2023-05-30 20:56:59
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-05-30 21:16:57
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-05-30 21:42:21
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-05-30 21:56:47
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-05-30 22:09:31
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-05-30 22:27:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
64楼
2023-05-31 20:19:23
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-05-31 20:45:21
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-05-31 20:56:49
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-05-31 21:07:58
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-31 21:34:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
65楼
2023-05-31 20:32:44
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-05-31 20:59:03
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-05-31 21:15:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
66楼
2023-05-31 20:53:59
全部回复
太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-05-31 21:07:48
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-05-31 21:30:56
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
67楼
2023-06-05 19:44:33
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-06-05 19:59:07
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-06-05 20:27:52
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-06-05 20:40:42
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-06-05 21:09:23
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-06-05 21:31:01
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-06-05 21:57:08
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-06-05 22:14:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
68楼
2023-06-05 20:10:52
全部回复
欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-06-05 20:40:41
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-06-05 20:53:33
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-06-05 21:06:29
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-06-05 21:18:05
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-06-05 21:35:56
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-06-05 21:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
小规模代开专票，应该怎么计提税金分录的
你好 借；税金及附加 贷应交税费——城建税 增值税通过收入分录实现价税分离
69楼
2023-06-05 20:33:00
全部回复
ding_vF54n：回复邹老师 教育附加，地方教育不用交吗
2023-06-05 21:02:19
邹老师：回复ding_vF54n你好，教育附加，地方教育费附加是去地税申报的 如果月度收入低于10万，季度低于30万，是免征的
2023-06-05 21:24:13
ding_vF54n：回复邹老师 就是代开的时候只要交增值税，城建税？
2023-06-05 21:40:28
邹老师：回复ding_vF54n你好，是的，国税代开的时候是扣缴增值税，城建税两个税款
2023-06-05 22:04:06
ding_vF54n：回复邹老师 那增值税怎么做分录，借主营业务收入，增值税，贷银行存款？
2023-06-05 22:14:10
邹老师：回复ding_vF54n你好 确认收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-06-05 22:33:58
ding_vF54n：回复邹老师 好的
2023-06-05 22:54:23
邹老师：回复ding_vF54n祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-05 23:09:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 满秋儿 发表的提问：
老师，我是小规模，季度开票金额不到30万，计提的增值税应该计入哪个会计分录？
你好 计入营业外收入科目。
70楼
2023-06-05 20:44:59
全部回复
满秋儿：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师！
2023-06-05 20:59:37
答疑苏老师：回复满秋儿不客气 祝工作顺利哦！
2023-06-05 21:29:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。。。 发表的提问：
小规模纳税时好多税目都减半收，会计分录怎么做，需要计提吗
您好 按照减半后的金额计提
71楼
2023-06-06 19:42:01
全部回复
。。。：回复bamboo老师 好的，计提的金额，可以在企业所得税中税前扣除吗
2023-06-06 19:56:42
bamboo老师：回复。。。计提的金额，可以在企业所得税中税前扣除
2023-06-06 20:10:36
。。。：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 20:31:04
bamboo老师：回复。。。不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-06 20:41:58
。。。：回复bamboo老师 老师，我还想再问一下，计提印花税和附加税的时候，原始凭证要附什么
2023-06-06 20:55:42
bamboo老师：回复。。。计提印花税和附加税的时候不需要附原始凭证
2023-06-06 21:07:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
72楼
2023-06-06 19:59:27
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-06-06 20:10:44
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-06-06 20:31:25
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-06-06 20:44:56
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-06-06 21:06:55
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-06-06 21:23:43
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-06-06 21:45:02
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-06-06 22:00:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 怕黑的黄豆 发表的提问：
你好！请问小规模代开专票和普票需要计提哪些税呢？是在什么时候计提呢？计提税金会计分录又是怎么做的呢？
开具发票的时候计提 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税
73楼
2023-06-06 20:14:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
74楼
2023-06-06 20:28:07
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-06-06 20:39:43
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-06-06 20:58:20
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-06-06 21:11:03
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-06-06 21:29:53
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-06-06 21:42:18
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-06-06 22:01:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
75楼
2023-06-06 20:44:59
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-06-06 21:03:22
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-06-06 21:14:40
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-06-06 21:28:48
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-06-06 21:39:43
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-06-06 22:02:13
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-06-06 22:19:13
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-06-06 22:33:04
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