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小规模计提税金会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模公司，买了一个博奥软件，金额是12000元，怎么做会计分录“？需要计提折旧吗？需要的话，折旧是按怎么算的？三个小问题
你好，软件可以列入无形资产核算，借记无形资产 贷记银行存款，需要按期摊销，按不低于10年平均分摊。
91楼
2023-06-21 20:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
92楼
2023-06-22 19:16:49
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
93楼
2023-06-22 19:40:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 时尚的招牌 发表的提问：
老师，小规模工资私发，会计分录怎么写，前提已经计提了
借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人。
94楼
2023-06-22 20:01:32
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
95楼
2023-06-22 20:09:19
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
小规模增值税需要计提么，计提分录是什么
增值税从来不计提，他是伴随你的购销业务产生的，例如购入借原材料进项贷银存。所以不用单独计提
96楼
2023-06-22 20:14:59
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紫色朦胧：回复马老师 期末需要缴纳的增值不需要计提么？
2023-06-22 20:33:05
马老师：回复紫色朦胧那个叫结转不是计提， 借销项贷进项，差额计入未交增值税
2023-06-22 20:46:43
紫色朦胧：回复马老师 是的，是结转。小规模期末结转也是这个分录么？
2023-06-22 21:02:03
马老师：回复紫色朦胧以上是一般纳税人涉及的。小规模的月底不做处理次月申报缴纳了借应交税费增值税贷银存
2023-06-22 21:15:44
紫色朦胧：回复马老师 小规模的附加税呢
2023-06-22 21:35:14
马老师：回复紫色朦胧借税金及附加贷应交税费各种附加税
2023-06-22 21:53:17
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
97楼
2023-06-23 19:29:00
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-06-23 19:46:47
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-06-23 20:13:12
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-06-23 20:42:29
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-06-23 20:54:29
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-06-23 21:08:00
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-06-23 21:34:48
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-06-23 21:46:06
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-06-23 22:04:55
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-06-23 22:30:55
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-06-23 22:57:24
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-06-23 23:19:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
98楼
2023-06-23 19:37:13
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白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2023-06-23 20:02:45
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2023-06-23 20:25:32
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2023-06-23 20:41:14
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-06-23 21:00:03
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2023-06-23 21:14:17
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-06-23 21:38:35
白云：回复江老师 好的，
2023-06-23 22:02:51
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-06-23 22:21:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 小规模纳税人 季度销售额未超过起征点 会计分录怎么做 计提的税金会计分录怎么做 月末的时候怎么结转
1.确认销售收入时做: 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税， 借应交税费－－应交城建税、教育附加税，贷:营业外收入-补贴收入
99楼
2023-06-23 19:54:38
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【下一季、春】：回复庄老师 老师 那平时交的房产税和土地税 用不用计提 要是计提的话 怎么做分录 不计提怎么做
2023-06-23 20:15:01
庄老师：回复【下一季、春】你好，要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税、土地使用税
2023-06-23 20:25:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
100楼
2023-06-23 20:06:12
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蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2023-06-23 20:35:20
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2023-06-23 20:51:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ drysea 发表的提问：
我是小规模纳税，享受的所得税减免政策，我计提时是按减免后的金额做会计分录吗？
您好 小规模纳税，享受的所得税减免政策，计提时是按减免后的金额做会计分录
101楼
2023-06-23 20:11:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #小规模 冲回上年计提工会经费 求分录？谢谢
这个为啥要冲呢？？是会计记错账了吗
102楼
2023-06-24 19:15:00
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不忘初心：回复马老师 没交 已交罚款
2023-06-24 19:28:25
马老师：回复不忘初心借以前年度损益调整负数 贷应付职工薪酬……工会经费负数 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-06-24 19:52:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 九三 发表的提问：
小规模纳税人，建筑劳务公司，计提员工工资，如何做会计分录
根据不同部门的员工，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资
103楼
2023-06-24 19:22:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
104楼
2023-06-24 19:39:08
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 跳跃的老鼠 发表的提问：
小规模购买金税盘全额抵扣怎么做会计分录
借管理费用办公费 贷银行存款等 借管理费用办公费负数 借应交税费应交税费减免税额
105楼
2023-06-24 19:46:34
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