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代扣境外所得税会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
1楼
2022-12-21 08:17:29
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蒋飞老师：回复会计人借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款
2022-12-21 08:41:58
会计人：回复蒋飞老师 那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税
2022-12-21 09:11:18
蒋飞老师：回复会计人1.代扣代缴税，不可以税前扣除的
2022-12-21 09:26:53
蒋飞老师：回复会计人2.合同金额是含税金额
2022-12-21 09:43:38
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？
2022-12-21 10:07:26
会计人：回复蒋飞老师 那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？
2022-12-21 10:36:30
蒋飞老师：回复会计人比如采购 借：原材料 贷：应付账款
2022-12-21 10:50:56
会计人：回复蒋飞老师 那代扣代缴境外企业所得税分录
2022-12-21 11:20:49
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 贷 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 缴款时 借 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 贷 银行存款
2022-12-21 11:30:56
会计人：回复蒋飞老师 那最后 借 应付账款 有数 那就总在那里挂账了
2022-12-21 11:43:59
蒋飞老师：回复会计人比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税
2022-12-21 11:54:23
蒋飞老师：回复会计人1..借：原材料 贷：应付账款
2022-12-21 12:06:17
蒋飞老师：回复会计人2.. 付款时 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-代扣代缴所得税 银行存款
2022-12-21 12:33:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 自然的小兔子 发表的提问：
支付境外特许权使用费 代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：管理费用 贷：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2楼
2022-12-21 09:26:57
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
支付境外费用代扣增值税会计处理
借：管理费用 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
3楼
2022-12-21 10:42:25
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Aban 发表的提问：
境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税账务怎么处理
，境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税帐务处理:1、借：成本费用，应交税费-应交增值税-进项税 ，贷：银行存款，应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税 贷：银行存款
4楼
2022-12-21 11:41:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Summer 发表的提问：
代扣代缴境外咨询服务增值税所得税等税务如何进行账务处理
这边你带扣下来的时候，就放到应交税费，代扣代缴增值税就可以了。
5楼
2022-12-21 12:50:17
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 珊=^_^= 发表的提问：
我想问问代扣代缴境外企业所得税账务处理，公司已交所得税能税前扣除，合同总额已包括缴税额。专管员说可以算成本，怎样做会计凭证呢？
你好，用合同和对外付汇的凭证就行的啊
6楼
2022-12-21 13:54:41
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珊=^_^=：回复龙枫老师 请问一个这部分账目处理方法，支出的境外企业所得税都境内公司承担
2022-12-21 14:44:36
龙枫老师：回复珊=^_^=你好，一般代扣代缴并不是境内负担，是从价款中扣除的，你如此做就好做很多的，直接放入其他应付款 代扣增值税和企业所得税的
2022-12-21 15:06:03
珊=^_^=：回复龙枫老师 您好！公司签合同时，所有产生的税款费用，都已境内支付，境外不承担这部份的费用。如果我放在其他应付款的话，这部份就挂在境外公司账面上了。
2022-12-21 15:17:18
龙枫老师：回复珊=^_^=你好，境外公司也是你们的母子公司或者分公司吗？按照正常的逻辑实际上是你代收代付款的啊，那如此的话你只能写一个营业外支出的，按照你的说法啊
2022-12-21 15:41:36
珊=^_^=：回复龙枫老师 谢谢马龙老师！相关联公司，签合同时，说明了所有收入境内占收入30%，境外占收入70%，产生的费用都由境内支出。支出去的境外企业所得税能放在营业税及附加税二级科目吗？营业外支出不可以在税前扣除吧
2022-12-21 15:53:27
龙枫老师：回复珊=^_^=你好，你这个税金不属于企业自身的，不能放入税金及附加的，可以作为管理费用或者营业外支出的
2022-12-21 16:22:41
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 孤独的白开水 发表的提问：
支付境外会员费是否代扣所得税
您好，是需要的代扣所得税
7楼
2022-12-21 15:15:36
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 中天勤 发表的提问：
向境外提供了 设计服务，设计服务在境内完成，境外支付且按所在国代扣了税款。 境内汇算清缴时，按照境外所得 去计算抵免税款吗？ 还是说属于境内所得，但如何抵免境外代扣的税款呢？
你们这种情况属于想境外提供所得，在缴纳企业所得税时可以进行税收抵免的
8楼
2022-12-21 16:25:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
9楼
2022-12-21 17:32:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 饱满的草莓 发表的提问：
代扣代缴境外企业所得税账务处理，公司已交所得税能税前扣除，合同总额已包括缴税额。税局说可以算税前减免成本，我应该做会计凭证呢？
税局说税前减免成本？
10楼
2022-12-21 18:53:29
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税及所得税，账务怎么处理，发生年度为2017年，如何调整
借某成本或支出贷应交税费—代扣代缴增值税 —代扣代缴附加税 —代扣代缴企业所得税 银行存款 你当时是怎么做的账务处理。
11楼
2022-12-21 20:11:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Smile 发表的提问：
我们是国内的货代公司，需要支付给境外代理的运输费用和代理费需要代扣代缴增值税所得税吗？境外代理都是境外发生的装卸费等
同学你好 对的 需要的
12楼
2022-12-21 21:17:39
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 伶俐的仙人掌 发表的提问：
与境外公司签订合同，境外公司会提供服务，服务结束后我们需要向境外公司汇款，汇款时需要代扣代缴境外所得税，税额是否为10%？扣缴的所得税我们能作为进项税金来抵扣吗？
你好！ 汇款时需要代扣代缴境外所得税，税额是否为10%？ …对的 扣缴的所得税我们能作为进项税金来抵扣吗？ …属于代扣代缴，不可以抵扣的
13楼
2022-12-21 22:12:01
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yi平 发表的提问：
向境外企业支付境外推广费，在境外发生，需要代扣代缴增值税和所得税？
你好，如果是完全在境外发生的，不需要代扣代缴增值税和所得税
14楼
2022-12-21 23:29:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
15楼
2022-12-22 00:49:41
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