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代扣境外所得税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的铃铛 发表的提问：
付境外设计费，代扣代缴的增值税等税金如何做账
同学。作为其他应付款处理
226楼
2023-08-20 18:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税怎样做账务处理
借；应交税费-个人所得税 贷 ；银行存款
227楼
2023-08-21 17:20:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
请问代扣个人所得税的账务处理怎么处理
你好，计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
228楼
2023-08-21 17:34:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小疯子 发表的提问：
生产外包，生产的材料费、生产员工都由外包负责，外包为个人；公司只负责销售人员、会计、管理人员工资等费用，生产外包应该如何进行会计处理？还有涉不涉及代扣外包个人所得税？
那就是购入个人的成品了 材料加工费都是外包
229楼
2023-08-21 17:56:59
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小疯子：回复郭老师 那如果是采掘业呢？
2023-08-21 18:31:56
郭老师：回复小疯子你们是采掘石子吗？还是什么是的话一样也是外购销售。
2023-08-21 18:58:40
小疯子：回复郭老师 是采购石子
2023-08-21 19:10:31
郭老师：回复小疯子那就是采购石子，然后销售出去
2023-08-21 19:35:06
小疯子：回复郭老师 是的，只不过采购生产环节外包出去了，矿山的出让收益是我们承担的
2023-08-21 20:01:40
郭老师：回复小疯子使用权和石子都是你的成本
2023-08-21 20:20:26
小疯子：回复郭老师 对
2023-08-21 20:32:06
郭老师：回复小疯子你可以分开单独做的
2023-08-21 20:45:14
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 安静的黄蜂 发表的提问：
我公司在境外承担的EPC项目获取的利润在境外缴纳了工业税，该税种在境内汇算清缴的时候可以抵扣，我想问一下，我公司缴纳的该部分工业税在账务处理上是计入所得税费用，还是EPC项目的成本？
你记入所得税的，你本身就是所得税的范围
230楼
2023-08-21 18:20:59
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叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 水滴 发表的提问：
老师，能给解释一下这个境内所得境外支付免税和境外所得境外支付免税是什么意思？
就是这个人在中国境内公司工作所得，但是是由境外母公司支付的，这个叫境内所得境外支付。 同理，境外所得境外支付，就是在中国境外工作所得，由境外公司支付的。
231楼
2023-08-22 17:13:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 大力的草莓 发表的提问：
支付境外佣金需要代扣代缴哪些税？税率是多少？（境外企业在境外提供的劳务服务费）
你好，需要代扣代缴10%的所得税
232楼
2023-08-22 17:41:31
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大力的草莓：回复朴老师 增值税和附加呢？
2023-08-22 18:06:32
朴老师：回复大力的草莓不交，这个不用交的
2023-08-22 18:35:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 溪 发表的提问：
老师您好！我想问一下给境外提供广告推广业务，收到境外外汇汇款，取得了非居民企业的款项，需要代扣代缴税款吗？我只知道向境外付款要做代扣代缴，收款要做什么就不知道了！
同学你好 收款这个要备案一下
233楼
2023-08-22 18:06:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Amayda 发表的提问：
付境外展位费要扣预提企业所得税？
你好，需要扣除企业所得税的
234楼
2023-08-22 18:20:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 做最好的me❤ 发表的提问：
我公司提供的国际运输代理服务。支付给境外承运方的运费是否能作为成本抵扣所得税? 应怎么做分录？
你好 可以作为成本的 借：其他业务成本/主营业务成本 贷：银行存款
235楼
2023-08-23 17:27:54
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做最好的me❤：回复王超老师 支付给境外的公司，没有发票。只有图下收据和形式发票；可以作为附件抵扣凭证，直接作为成本入账就可以了吗？
2023-08-23 17:42:31
王超老师：回复做最好的me❤可以的，这种是形式发票就可以的
2023-08-23 18:08:59
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 贤惠的大山 发表的提问：
老师，我公司境外汇款代扣代缴的增值税由公司承担，这个费用可以做进项抵扣吗，另外税务查补缴上年度的代扣代缴的所得税，增值税和滞纳金，现在是直接计入营业外支出吗，是否还需以前年度调整
学员你好， 不可做进项抵扣。 当期发生的增值税和滞纳金，直接计入营业外支出
236楼
2023-08-23 17:33:21
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贤惠的大山：回复阿水老师 老师，我理解现在补缴18年的代扣代缴所得税，增值税及附加，还有滞纳金都直接计入本月的营业外支出，当年发生的直接计入管理费用中税金，正常缴纳，增值税不可以做抵扣是吗
2023-08-23 17:57:07
贤惠的大山：回复阿水老师 什么情况增值税可以做抵扣
2023-08-23 18:26:40
阿水老师：回复贤惠的大山学员你好， 你的理解是正确的， 以下项目的发票可以抵扣增值税，一般纳税人允许抵扣的项目包括： (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率 (四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率
2023-08-23 18:42:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 纯粹 发表的提问：
有个国际税收问题往老师指点. 假如我们给国外提供服务收入100万, 国外付款时已经代扣所得税10%即10万(和中国相同), 那我们核算所得税时,这个在境外已经扣除的10万是可以抵减的吗? 我们是要区分境内应纳税所得额和境外的应纳税所得额吗? 如果境外的收入对应的成本如果是70万, 那么境外所得的应纳税额也就是(100-70)*25%=7.5万, 那还能抵减10万吗? 谢谢!
你好，如果有境外的交税证明或者完税凭证就可以的。 2.是的 3.可以抵减
237楼
2023-08-23 17:41:32
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 刘晓9086389 发表的提问：
帮境外公司做代运营，如何做财务处理？ 需要开发票给境外公司吗？
你好，如果境外公司不需发票，可以不用提供发票，申报无票收入即可。
238楼
2023-08-23 17:53:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宝妈 发表的提问：
我们公司补交了去年的境外付汇代扣代缴的增值税和所得税，怎么做分录。税款我们就自己承担了
借：以前年度损益调整贷：银行存款
239楼
2023-08-23 18:17:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 美好的糖豆 发表的提问：
老师，境外企业预收款预计会超半年，税务要如何处理？
你好，请问是什么业务的预收款？
240楼
2023-09-05 17:22:01
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