我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。 要求： （1）计算2019年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额。 （2）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。 （3）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额。 （4）计算2020年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税。

老师，我们公司境外所得有亏损一笔钱，在填会计报表是算在投资收益里的，利润总额是一个税，在我们企业所得税汇算清缴里面先有利润总额在减去境外所得这样就是，导致两边的利润总额不一致要怎么处理

向境外企业支付技术咨询费，除了代扣代缴增值税及附加税，还要缴纳企业所得税吗？怎么缴纳

境外汇款，支付20万人民币（不含税），服务完全发生在境外，需要代扣代缴增值税，这个怎么计算增值税额？

本月我公司支付境外一笔劳务费10万欧元（不含税），需要代扣代缴所得税和营业税，现在营改增，改为6%的增值税，国税征收认定核定利润率15%，所得税率25%，那我计算计税收入是不是10万/（1-3.75%）=10.3896万欧元。代扣代缴所得税10.3896*0.0375=0.38961万欧元，增值税10.3896*0.06=0.6234万。

2020年帮境外企业代扣代缴了所得税，现在他们人在内地，疫情原因没法过去香港处理从公司公账退税金回来给我们，可以用他们私章退税金给我们公账吗？