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代扣境外所得税会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 还单身的路灯 发表的提问：
我想问一下境外支付款需要代扣代缴的税如何办理缴纳？
您好，一般情况下，是提供资料，到税务局报税大厅窗口办理缴纳的。
241楼
2023-09-05 17:30:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问一下， 代扣代缴国外的增值税，能不能在进项税额中抵扣。2017年综合题中代扣的境外设计费的税额可以扣，但是2018年代扣的境外设备租赁费却不能扣？我的迷糊了
你好，同学。 什么意思 你这代扣境外的，你是要当期交纳的，同时也是你的进项，可以扣的
242楼
2023-09-05 17:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小金钢 发表的提问：
老师，请问代扣代缴个人所得税怎么做账务处理？需要计提吗？
你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 需要计提的 
243楼
2023-09-06 16:38:06
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小金钢：回复邹老师 如果是先代缴个人所得税， 次月发放工资的时候再代扣，可以在缴纳的时候计提吗？缴纳时：借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款；同时计提个税，借:其他应收款-代扣个税，贷：应交税费-个人所得税，还是借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税呢？
2023-09-06 17:07:38
邹老师：回复小金钢你好，计提个人所得税的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 计提的时候，借方不是其他应收款科目 
2023-09-06 17:20:21
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 王琴 发表的提问：
请问老师，国内公司支付国外公司咨询服务费（完全在境外提供服务），是否需要代扣代缴增值税和所得税
如果完全再境外提供的服务，是不需要代扣代缴增值税和所得税的
244楼
2023-09-06 17:02:29
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 酷炫的大米 发表的提问：
我们公司通过，游戏版权授权给境外公司（韩国），交易额是100万。境外公司代扣代缴离境税10万。实际到账90万，这个代扣代缴的税费，取得完税证明。是否可以作为抵税依据。
你好，这个可以作为代扣的依据
245楼
2023-09-06 17:23:26
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 唐镱丹 发表的提问：
最近税局查补我公司以前年度的代扣代缴付外汇的企业所得税及增值税，应该不是计入我公司的企业所得税及增值税科目，而且代扣代缴的税款，我公司已经与境外结清款项，请问该如何做帐？
记入营业外支出。
246楼
2023-09-06 17:51:00
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唐镱丹：回复方老师 怎么写分录？
2023-09-06 18:35:37
方老师：回复唐镱丹借营业外支出贷银行存款 摘要写清楚应代扣代缴的税款。
2023-09-06 18:47:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税如何处理
借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
247楼
2023-09-07 16:44:37
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税如果账务处理？
是工资的吗？借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存
248楼
2023-09-07 17:10:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 端庄的萝莉 发表的提问：
老师你好 请问境内向境外支付特许权使用费时，已经在税务局代缴代扣所得税，是否还应向海关补税？如果需要补税，请问是补得关税还是增值税？
你好，不需要的，特许权本身是无形的，不需要报关，不要缴纳关税和增值税
249楼
2023-09-07 17:37:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
老师，付工程款时代收的代扣代缴的个人生产经营所得税款要怎样账务处理和怎样做会计分录？
借所得税费用 贷应交个人所得税-经营所得税 借应交个人所得税 贷银行
250楼
2023-09-07 17:53:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钰 发表的提问：
工会会计，工会对外界的捐款如何做帐，还有地税代扣工会经费如何会计处理
借：管理费用--工会经费贷：银行存款
251楼
2023-09-11 17:12:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微微 发表的提问：
请问老师 企业全年税收都包含什么？个人所得税算么？帮境外企业代扣代缴的企业所得税和增值税附加税算么？ 谢谢
你好，不是你们单位承担的不算。
252楼
2023-09-11 17:18:58
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微微：回复QQ老师 还想问一下企业产值怎么计算
2023-09-11 17:49:13
微微：回复QQ老师 但是我之前弄现金流量表的时候把代扣代缴的税费都算到了支付的各项税费中怎么办呀？
2023-09-11 18:08:08
QQ老师：回复微微产值计算公式： 产值=销售价格(不含税)×产量 产品产值指标是企业生产计划指标的主要内容之一，是用货币表示的产量指标，能综合反映企业生产经营活动成果，以便进行不同行业间比较。企业的产品产值指标有工业总产值、工业商品产值和工业增加值三种形式。 工业总产值是指以货币表现的工业企业在报告期内生产的工业产品总量。它是反映一定时期内工业生产总规模和总水平的指标，是计算企业生产发展速度和主要比例关系及其他经济指标的依据。 工业商品产值是工业企业在一定时期内生产的预定发到企业外的工业产品总价值，是企业可以获得的货币收入。利用商品产值和企业的实际销售收入比较，可以体现企业生产和市场需求的吻合程度。显然，两者差距越小，说明生产越符合市场需求。 工业增加值是企业在报告期内以货币表现的工业生产活动的最终成果。
2023-09-11 18:20:19
微微：回复QQ老师 我们是属于软件行业的也是这样计算么？
2023-09-11 18:42:11
微微：回复QQ老师 还有之前弄现金流量表的时候把代扣代缴的税费都算到了支付的各项税费中怎么办呀？
2023-09-11 18:56:27
QQ老师：回复微微你好，现金流量表这样计算是没有关系的。但是计算全年税收的时候要剔除出来。
2023-09-11 19:21:40
微微：回复QQ老师 我们是软件行业 这个产值应该怎么计算啊？我看到上面的好像不太符合
2023-09-11 19:35:09
QQ老师：回复微微你好，大公式都是一样的，你们的不含税价格乘以产量，你们不是生产的软件吗？
2023-09-11 20:00:37
微微：回复QQ老师 请问我可以直接理解为不含税收入么？
2023-09-11 20:28:12
微微：回复QQ老师 我们目前是提供软件开发服务 帮别人做
2023-09-11 20:47:04
QQ老师：回复微微你好，不是的，就是你们的不含税单价乘以产量包括库存商品的
2023-09-11 21:14:59
微微：回复QQ老师 我们是帮别人做软件开发服务 没有做自己的软件
2023-09-11 21:39:23
QQ老师：回复微微你好，如果你们没有库存的话就可以按不含税收入确认。
2023-09-11 21:55:16
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
对外支付代扣代缴所得税如何计算?
判断支付的款项是否履行企业所得税源泉扣缴的范围;判断支付的款项是否属于非居民企业来源于中国的境内所得;判断扣缴义务发生时间;计算代扣代缴所得税税额. 扣缴义务人向个人支付应纳税所得(包括现金、实物和有价证券)时,不论纳税人是否属于本单位人员,均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款.版前款所说支付,包括现金支付、汇拨支付、转帐支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付. 扣缴义务人在代扣税款权时,必须向纳税人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证,并详细注明纳税人姓名、工作单位、家庭住址和居民身份证或护照号码(无上述证件的,可用其他能有效证明身份的证件)等个人情况. 对工资、薪金所得和利息、股息、红利所得等,因纳税人数众多、不便一一开具代扣代收税款凭证的,经主管税务机关同意,可不开具代扣代收税款凭证,但应通过一定形式告知纳税人已扣缴税款.纳税人为持有完税依据而向扣缴义务人索取代扣代收税款凭证的,扣缴义务人不得拒绝.
253楼
2023-09-11 17:41:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 鱼 发表的提问：
所得税：内部研发费用可以按实际扣除，境内外部、境外的研发费用是全额扣除吗
您好，委托境外的话，按照实际发生的60%的
254楼
2023-09-12 16:13:18
全部回复
鱼：回复小锁老师 这是网上查到的 《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税[2018]64号）第一条规定，委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。
2023-09-12 16:36:49
小锁老师：回复鱼您好，是的，实际发生额的80%，然后不超过境内三分之二
2023-09-12 16:49:29
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
对外支付代扣代缴所得税如何计算?
判断支付的款项是否履行企业所得税源泉扣缴的范围;判断支付的款项是否属于非居民企业来源于中国的境内所得;判断扣缴义务发生时间;计算代扣代缴所得税税额. 扣缴义务人向个人支付应纳税所得(包括现金、实物和有价证券)时,不论纳税人是否属于本单位人员,均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款.版前款所说支付,包括现金支付、汇拨支付、转帐支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付. 扣缴义务人在代扣税款权时,必须向纳税人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证,并详细注明纳税人姓名、工作单位、家庭住址和居民身份证或护照号码(无上述证件的,可用其他能有效证明身份的证件)等个人情况. 对工资、薪金所得和利息、股息、红利所得等,因纳税人数众多、不便一一开具代扣代收税款凭证的,经主管税务机关同意,可不开具代扣代收税款凭证,但应通过一定形式告知纳税人已扣缴税款.纳税人为持有完税依据而向扣缴义务人索取代扣代收税款凭证的,扣缴义务人不得拒绝.
255楼
2023-09-12 16:40:07
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