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结转应纳所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无私的火 发表的提问：
企业所得税贷方期末有余额 应该怎么做结转分录
你好，结转企业所得税会计分录具体步骤 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 年末所得税结转的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转 借：本年利润 贷：所得税费用
241楼
2023-08-23 18:11:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大气的缘分 发表的提问：
计算并结转本的所得税。(本年利润12月初余额为贷方6228200元)的会计分录及金额
您好 请问所得税税率多少 本年利润12月期末数多少
242楼
2023-08-23 18:20:59
全部回复
大气的缘分：回复bamboo老师 还有一个销售费用1200
2023-08-23 18:39:09
bamboo老师：回复大气的缘分企业所得税税率呢
2023-08-23 19:06:30
大气的缘分：回复bamboo老师 这个的话没有写啊
2023-08-23 19:23:49
大气的缘分：回复bamboo老师 我也不知道是多少
2023-08-23 19:36:17
bamboo老师：回复大气的缘分题干一共就这么多内容？那我按25%计算？
2023-08-23 19:59:10
大气的缘分：回复bamboo老师 没问题的
2023-08-23 20:23:09
大气的缘分：回复bamboo老师 一般都是25%不过它没有说我也不知道
2023-08-23 20:46:53
大气的缘分：回复bamboo老师 是的就这么多内容
2023-08-23 21:07:37
bamboo老师：回复大气的缘分12月利润金额232000+12400-136000-8400-2400+6000-600-1600-39700-1500-1200=59000 期初贷方6228200 本年利润期末余额6228200+59000=6287200 企业所得税6287200*0.25=1571800
2023-08-23 21:29:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
243楼
2023-09-05 16:37:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 无奈的灰狼 发表的提问：
假设12月初“本年利润”账户为期初贷方余额23800，根据全年利润总额的百分之25，计算应交纳的所得税额，结转所得税，计算并结转净利润
一、借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：本年利润 贷：所得税费用 三、结转本年利润 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 或者是： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
244楼
2023-09-05 16:42:10
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
老师，计提的所得税应该结转本年利润吧，计提时是:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税；结转时借:本年利润 贷:所得税费用
是的完全正确。。
245楼
2023-09-05 17:07:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
老师你好，农村合作社小规模纳税人销售自产农产品贷方科目应交税费-应交增值税还需要结转到什么科目，所得税免税还需计提吗？如需计提怎样做结转分录
应交税费无需结转，缴税计入借方。没有所得税就无需计提
246楼
2023-09-05 17:35:54
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雨后彩虹：回复邹老师 合作社不是免税的吗？怎么还交税呀
2023-09-05 17:58:06
邹老师：回复雨后彩虹是否免税取决于收入多少，什么行业
2023-09-05 18:18:55
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则，汇算清缴缴纳的所得税应该怎么做分录，有人说转到所得税费，有人说直接就是利润分配-未分配利润
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
247楼
2023-09-05 17:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚信 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税的会计分录怎么做，具体的老师
这个是个人缴纳的，单位代扣代缴 借其他应收款贷银存
248楼
2023-09-06 16:57:22
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坚信：回复郭老师 那他还钱的时候是以个人名义打入公司的账户吗？
2023-09-06 17:19:16
郭老师：回复坚信对的，个人打钱给你们
2023-09-06 17:38:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
249楼
2023-09-06 17:07:37
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
250楼
2023-09-06 17:25:02
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 舒服的月光 发表的提问：
31日，假设本月发生国债利息收入18000元，税收滞纳金1500元，非公益性捐赠支出8500元计算并结转本月所得税费用（所得税税率25％）的会计分录
你好，借：银行存款18000 贷：投资收益18000 借：营业外支出10000 贷：银行存款10000 借：所得税费用 贷：应交税费
251楼
2023-09-06 17:45:46
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舒服的月光：回复小云老师 那所得税金额是怎么算的？
2023-09-06 18:24:04
小云老师：回复舒服的月光应纳税所得额*税率，你题目没有相关条件
2023-09-06 18:38:01
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
252楼
2023-09-06 17:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
汇算清缴所得税的分录:借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，，，最后会自动结转到利润分配－未分配利润里，这样对吗？？
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
253楼
2023-09-07 16:55:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
254楼
2023-09-07 17:18:39
全部回复
简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-09-07 17:48:10
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-09-07 18:09:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学堂用户_ph610169 发表的提问：
去年度所得税已计提 没做结转分录 怎么调整
已经计提 没结转是什么意思？ 没缴纳？
255楼
2023-09-07 17:24:24
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学堂用户_ph610169：回复轶尘老师 缴纳了 没做分录
2023-09-07 17:42:41
轶尘老师：回复学堂用户_ph610169那你的银行账是对不上的 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-09-07 17:52:56
学堂用户_ph610169：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个分录吗
2023-09-07 18:05:16
轶尘老师：回复学堂用户_ph610169你没有涉及到损益啊
2023-09-07 18:34:34
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