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结转应纳所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶离风无情 发表的提问：
我公司是建筑业的一般纳税人，查帐征收企业所得税，按照开票收入确认收入，工程结算时如何做会计分录，结转成本？
借；银行存款 贷；工程结算
196楼
2023-08-08 17:52:26
全部回复
叶离风无情：回复紫藤老师 工程施工科目如何
2023-08-08 18:19:23
叶离风无情：回复紫藤老师 工程施工科目如何对
2023-08-08 18:48:34
叶离风无情：回复紫藤老师 如何对冲
2023-08-08 19:11:06
紫藤老师：回复叶离风无情（一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目 借 工程施工 贷 银行存款
2023-08-08 19:30:20
叶离风无情：回复紫藤老师 借 工程施工 贷 主营业务成本。差额计入哪里？
2023-08-08 19:49:07
叶离风无情：回复紫藤老师 借贷写反了
2023-08-08 20:10:44
紫藤老师：回复叶离风无情借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
2023-08-08 20:20:49
叶离风无情：回复紫藤老师 工程结算是损益类科目吗？工程施工－合同毛利最终会结转到哪去呢？
2023-08-08 20:49:52
紫藤老师：回复叶离风无情工程结算是成本类科目。当期确认的合同收入=合同总收入*完工进度-以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同毛利=（合同总收入-预期合同总成本）*完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利 分录是： 借：主营业务成本 借：工程施工——毛利 贷：主营业务收入
2023-08-08 21:04:30
叶离风无情：回复紫藤老师 工程施工－合同毛利年度终了要结转吗？是以合同毛利来乘以企业所得税税率交纳所得税
2023-08-08 21:23:27
紫藤老师：回复叶离风无情合同毛利 是衡量一个工程是否盈利的
2023-08-08 21:47:45
叶离风无情：回复紫藤老师 期末余额不用答它
2023-08-08 22:16:19
紫藤老师：回复叶离风无情对的，你的理解是正确的
2023-08-08 22:43:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
一般纳税人，增值税每月结转，还是年终结使，会计分录
按下面这个去结转，你看截图，按月结转
197楼
2023-08-08 18:17:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
198楼
2023-08-08 18:35:36
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-08-08 18:56:03
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-08-08 19:11:30
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，你好！假如今年公司应交的所得税为5628元，结果实付了3388元。这个怎么做会计分录呢？
缴纳税款时 借：应交税费-应交所得税 3388 贷：银行存款 3388 把多计提的所得税费用冲回 借：应交税费-应交所得税 2240 贷：所得税费用 2240
199楼
2023-08-08 18:45:30
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wu老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.17w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
1：暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
暂时性差异分为可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。可抵扣暂时性，比如坏账准备，分录为，借：递延所得税资产，借所得税费用——当期所得税，贷：所得税费用——递延所得税，贷：应交税费.——当期所得税；应纳税差异，如，固定资产加速折旧，分录为，借，所得税费用——当期所得税，借所得税费用——递延所得税，贷：应交税费——当期所得税，贷：递延所得税负债。2.汇算清缴后，需要根据申报表的应纳税所得额以及期末余额，调整账上的应交税费——当期所得税余额及发生额，根据申报表的暂时性差异，调整递延所得税金额。
200楼
2023-08-08 19:08:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
201楼
2023-08-09 18:07:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
202楼
2023-08-09 18:21:12
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-09 18:41:00
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-08-09 19:02:22
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-08-09 19:18:19
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-08-09 19:33:11
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-08-09 19:47:05
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，结转损益 计提企业所得税 计提盈余公积三者会计分录的顺序是怎样的？
你好，先计提企业所得税，然后结转损益。然后计提盈余公积
203楼
2023-08-09 18:44:59
全部回复
默：回复小洪老师 老师，我还没结转损益，我计提企业所得税的依据是啥？不是先结转了损益才能知道按多钱来计提吗？
2023-08-09 19:10:45
小洪老师：回复默你计提所得税的依据是利润总额。先出利润总额，扣掉所得税才有净利润，你现在所得税都不知道如何计算净利润（本年利润）
2023-08-09 19:37:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
204楼
2023-08-10 17:30:01
全部回复
珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2023-08-10 17:41:35
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2023-08-10 17:55:29
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2023-08-10 18:24:36
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2023-08-10 18:44:04
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2023-08-10 19:03:25
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2023-08-10 19:25:27
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2023-08-10 19:38:12
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2023-08-10 19:51:57
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2023-08-10 20:21:51
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2023-08-10 20:46:23
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2023-08-10 21:07:00
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2023-08-10 21:32:03
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2023-08-10 21:44:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
205楼
2023-08-10 17:49:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
206楼
2023-08-10 18:17:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小雨 发表的提问：
农业个体户月末结转 出了成本费用需要结转，税还需要做分录结转吗？应交税费-应交增值税现在借方-480，所得税的成本大于费用还需要做分录结转吗?
你是小规模的，不交税结转到营业外收入
207楼
2023-08-10 18:44:59
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小雨：回复郭老师 老师 这个小规模纳税人是从农民手里采购农产品销售的 销售环节免增值税，6月买了税控盘 做的是借：管理费用 480 贷：库存现金480 借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用 480 月末结账的时候怎么做啊？还有所得税是亏损的需要做分录结转吗？这个亏损是不以后5个年度可以抵亏啊
2023-08-10 19:11:19
郭老师：回复小雨你需要交增值税吗
2023-08-10 19:34:37
小雨：回复郭老师 老师 卖菜的免税的
2023-08-10 19:59:02
郭老师：回复小雨第二个分录不要做，
2023-08-10 20:16:53
小雨：回复郭老师 是金税盘的那个吗？直接做到费用就可以啦？所得税费用 亏损的不用做分录把，那亏损能结转以后年度扣除吗？
2023-08-10 20:38:39
郭老师：回复小雨亏损不做分录 账上体现了，五年内都可以
2023-08-10 20:55:30
小雨：回复郭老师 那就是金税盘那个直接做借：费用 贷：库存现金 就可以把
2023-08-10 21:20:40
郭老师：回复小雨你好，对的，只需要借管理费用贷库存现金
2023-08-10 21:38:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi 发表的提问：
1按银行流水做分录2做收到发票开具发票的分录3结转增值税4计提增值税5结转本年利润。计提企业所得税应该在哪一步？
在4,5中间，需要在结转损益之前计提所得税费用。
208楼
2023-08-16 17:56:40
全部回复
早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi：回复maize老师 不结转损益 我怎么知道所得税是多少呀？要用收入减成本费用不是吗？谢谢老师
2023-08-16 18:22:50
maize老师：回复早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi你可以返结账反审核之后重新计提所得税费用和结转损益。
2023-08-16 18:40:47
早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi：回复maize老师 所得税是按季度计提对吗？可是我结转收入成本费用计算的话仅是当月的利润，也就是算的是3 6 9 12月的所得税 另外两个月呢 谢谢老师
2023-08-16 18:59:07
maize老师：回复早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi季度计提，还有所得税是根据累计利润还有看以前年度有没亏损才看需要计提不。
2023-08-16 19:17:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提所得税的分录怎么写，计提所得税是根据期末结转的未分配利润进行计算吗
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
209楼
2023-08-16 18:13:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?Ping?：_@? 发表的提问：
每个月结转完损益就可以计算出利润表，然后计算出利润总额，再计算出所得税费用，再做计提所得税费，和结转所得税费分录吗
你好，应该是结转损益之前计提所得税费用
210楼
2023-08-16 18:32:59
全部回复
?Ping?：_@?：回复郭老师 那是结转损益前计算出利润表，然后计提所得税费用，再结转损益吗
2023-08-16 19:00:53
郭老师：回复?Ping?：_@?是的 需要自己提前算下的
2023-08-16 19:22:02
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